掛靠A公司，有甲方支付到A公司的合同款，有A公司支付給采購和勞務公司的合同款（開真實采購票或者虛開的費用票，還有我們公司轉(zhuǎn)給A公司（有時候A公司該轉(zhuǎn)采購或者勞務公司的合同款，說是甲方該支付的款項沒到賬，賬上沒錢，需要我們先轉(zhuǎn)款），還有A公司每次給甲方開票都需要我們先把開票金額的11.75%的稅金轉(zhuǎn)給他們（說是包含增值稅及附加，印花，所得稅押金）……現(xiàn)在最終結(jié)算，他們說直接按“進項稅額-最低稅負”（如果進項稅額超過銷項稅額，就扣最低稅負金額，如果進項稅額低于銷項稅額，不再扣減最低稅負）+所得稅押金，就是應該退給我們的結(jié)算款，這是為什么？

我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結(jié)算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

審計出具的結(jié)算報告，結(jié)算金額含業(yè)主罰款和代扣代繳的水電費，業(yè)主要求該筆費用不必開具發(fā)票，不再支付承包方，導致結(jié)算金額＞開票金額（實際付款金額），大的差額就是罰款和代扣代繳的水電費，請對于承包方是否就差額部分補交增值稅銷項稅額？

10)報銷差旅費，住宿費取得專用發(fā)票，金額10萬元，稅率6%,稅額0.6萬元；餐飲費取得普通發(fā)票，共計金額5萬元，稅率6%,稅額0.3萬元；高鐵客票共計金額21.8萬元；出差補助費共計4.7萬元。轉(zhuǎn)賬付款。該企業(yè)對適用不同稅率的收入已經(jīng)實行分別核算。要求：(1)根據(jù)上述資料，編制會計分錄。(2)計算并結(jié)轉(zhuǎn)該電器公司6月應繳納的增值稅。老師，這幾個問題是一個綜合大題，請解答一下。

保定市博新商貿(mào)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務情況如下：2021年1月，公司銷售部門繳納養(yǎng)老保險2920.35元，其中單位承擔部分1946.91元，個人部分973.44元，繳納失業(yè)保險121.72元，其中單位承擔部分85.20元，個人部分36.52元，繳納工傷保險144元。購進商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額131000元，進項稅額17030元，款項已于上月支付。購進銷售用包裝紙箱并取得增值稅專用發(fā)票金額4664.07元，進項稅額606.33元，貨款通過銀行支付。支付廣告費370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開具的運費專用發(fā)票2785元，進項稅額27.85元。報銷銷售人員出差取得的火車票650元。1月開出專用發(fā)票180000元，普票5500元，未開票收入為7900元（均為不含增值稅金額）1、請寫出社保計提和繳納的分錄請寫出購進商品、包裝紙箱、支付廣告費的會計分錄2、計算火車票可以抵扣的增值稅3、假定博新公司的增值稅稅負為1.15%，按稅負計算該公司1月需要繳納4、的增值稅5、