久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

老師好，想問下，為什么合并報表中存貨的抵消會形成賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣，行成遞延所得稅資產(chǎn)，而固定資產(chǎn)的抵消沒有形成遞延呢

2021-11-18 21:28
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-18 21:32

你好，這是因為納稅是以個體為依據(jù)來征稅的不是以合并基礎(chǔ)來確定的

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
你好，這是因為納稅是以個體為依據(jù)來征稅的不是以合并基礎(chǔ)來確定的
2021-11-18
你好 合并抵消了存貨的賬面價值500 所以賬面價值是 9500/2-500=4250 但是甲公司賣給乙公司這個行為已經(jīng)完成 所以計稅基礎(chǔ)還是9500/2=4750 這里是計稅基礎(chǔ)大于賬面價值 所以會增加遞延所得稅資產(chǎn) 500*0.25=125
2021-04-05
首先，預(yù)計負債這些形成遞延所得稅 同時 你這未實現(xiàn)內(nèi)部損益 也形成遞延所得稅，補上是合理的
2021-06-19
在非同一控制下企業(yè)合并中，無形資產(chǎn)評估增值的情況下形成遞延所得稅負債，原因如下： 計稅基礎(chǔ)是按照稅法規(guī)定確定的資產(chǎn)價值。在無形資產(chǎn)評估增值的情況下，稅法通常不認這部分增值，所以計稅基礎(chǔ)仍為原賬面價值。 而賬面價值則是評估后的增值后的價值。 由于賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時性差異。根據(jù)會計準(zhǔn)則，應(yīng)確認遞延所得稅負債。 例如，一項無形資產(chǎn)原賬面價值為 100 萬元，評估后價值為 150 萬元。計稅基礎(chǔ)仍為 100 萬元，賬面價值為 150 萬元，差異 50 萬元。這 50 萬元形成應(yīng)納稅暫時性差異，需確認遞延所得稅負債，假設(shè)稅率為 25%，則遞延所得稅負債為 50×25% = 12.5 萬元。會計分錄即為：借：資本公積 12.5 貸：遞延所得稅負債 12.5
2024-07-10
您好！不管是逆流還是順流，你就把握住稅法承認多少，然后和賬面價值對比，這兩者差異再區(qū)分是資產(chǎn)還是負債，然后按照資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)，大于計稅依據(jù)形成遞延所得稅負債，負債是相反的，這樣處理，你就不會混淆了哦
2022-06-28
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息