老師好，我這里是個(gè)體戶(hù)，按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅，9月15號(hào)辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開(kāi)始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷(xiāo)售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和領(lǐng)電子發(fā)票要開(kāi)票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會(huì)有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得稅中，我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開(kāi)支扣除，還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開(kāi)支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營(yíng)者的固定扣除是多少呢？像專(zhuān)項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫(xiě)呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷(xiāo)售額不到30萬(wàn)也可以免稅呢？

老師現(xiàn)在分紅繳納個(gè)稅的話(huà)如何填寫(xiě)分類(lèi)所得申報(bào)里邊這利息股息紅利所得呀？是點(diǎn)擊添加嗎？那添加里邊這所得期間寫(xiě)多少呀，現(xiàn)在16號(hào)過(guò)了征期15號(hào)了，所得是按默認(rèn)的這10月不？

【例題2·計(jì)算問(wèn)答題】張教授綜合所得的全年各項(xiàng)扣除為108000元，平均每月為9000元。除上述收入外，張教授無(wú)其他收入2019年取得的收入項(xiàng)目如下：（1）每月工資收入15000元,計(jì)算單位在支付張教授的工資時(shí)，全年一共預(yù)扣預(yù)繳了多少個(gè)人所得稅?（2）5月份出版了一本書(shū)稿，獲得稿酬15000元，后因出版社添加印數(shù)，當(dāng)月獲得追加稿酬5000元。張教授5月份稿酬所得出版社應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（3）9月份，教師節(jié)期間獲得全國(guó)教學(xué)名師獎(jiǎng)，獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。是否需要納稅？(4）10月份取得5年期國(guó)債利息收入8700元，一年期儲(chǔ)蓄存款利息收入500元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。（5）11月份因持有兩年前購(gòu)買(mǎi)的某上市公司股票10000股，取得該公司年中股票分紅所得2000元，隨后將該股票賣(mài)出，獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。（6）12月份應(yīng)A公司邀請(qǐng)給公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，取得收入30000元，但A公司未預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。（7）：2019年年度終了，張教授是否應(yīng)該匯算清繳？為什么？如果需要，應(yīng)補(bǔ)應(yīng)退多少個(gè)人所得稅？要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)

老師，請(qǐng)問(wèn)年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫(xiě)年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話(huà)，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師，這個(gè)月14號(hào)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，由于未考慮專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，所以公司就多繳納了個(gè)稅。15號(hào)的時(shí)候，讓員工重新自己在個(gè)稅app里更新信息。然后15號(hào)早上又更正了申報(bào)。14號(hào)那天扣款1142，15號(hào)更正申報(bào)的金額是855。那現(xiàn)在就涉及到退個(gè)稅的問(wèn)題和公司多支付個(gè)稅。因?yàn)橥硕愂峭说絾T工個(gè)人卡上。我們這邊打算，從這幾個(gè)員工的應(yīng)發(fā)工資里面來(lái)扣除多支付的這部分個(gè)稅金額。賬務(wù)處理的話(huà)，是不是借：管理費(fèi)用-員工工資287 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資287 ；借：應(yīng)付職工薪酬-工資287，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅287？是這樣做嗎？