老師，在填寫研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表時，因為會計口徑中研發(fā)支出資本化里面又一些不符合稅法資本化的金額，在形成無形資產(chǎn)后，攤銷的金額（里面含不符合稅法資本化的金額）是否全都填寫到A107012的43行本年形成無形資產(chǎn)攤銷額中
同學你好 沒形成無形資產(chǎn)就不用填寫在無形資產(chǎn)這里
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以前年度形成的無形資產(chǎn)5萬元，今年用于了研發(fā)活動，記在了當面研發(fā)支出中，那我加計扣除優(yōu)惠明細表中這個5萬記在了自主研發(fā)活動中了還可以填到下面以前年度形成的無形資產(chǎn)本年度的攤銷額那里嗎
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老師，在填寫研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表時，因為會計口徑中研發(fā)支出資本化里面又一些不符合稅法資本化的金額，在形成無形資產(chǎn)后，攤銷的金額（里面含不符合稅法資本化的金額）是否全都填寫到A107012的43行本年形成無形資產(chǎn)攤銷額中
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自行研發(fā)無形資產(chǎn)。2021年共發(fā)生研發(fā)支出1100萬元，其中研究階段支出200萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件支出100萬元，符合資本化條件支出800萬元，假定該無形資產(chǎn)于2021年7月30日達到預定用途，采用直線法按5年攤銷，不考慮凈殘值。稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新產(chǎn)品發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，再按照研究開發(fā)費用的100%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的200%攤銷。 2021年12月31日該無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎以及形成的是什么暫時性差異。
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研發(fā)支出輔助賬填的是可加計扣除的金額，符合資本化但未形成無形資產(chǎn)的部分不可以加計扣除，為什么要在表里填寫呢
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老師，研發(fā)支出-費用化的可以加計扣除，那資本化的不是得形成無形資產(chǎn)時才能按200%進行攤銷嗎？這樣的話研發(fā)支出輔助賬里還需要把資本化的這部分寫進去嗎？如果寫進去那加計扣除那里的金額怎么填寫？
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會計口徑是按形成無形資產(chǎn)處理的
同學你好 那你申報表也得一致的
我說的資本化的這部分不符合稅法加計扣除的范圍，但是也轉到了無形資產(chǎn)里面，這個情況下填寫本年形成無形資產(chǎn)的攤銷額用不用去掉不符合稅法加計扣除的這部分
同學你好 這個要和你賬上一致
比如委托研發(fā)的支出是100萬，稅法口徑按80%來加計扣除。研發(fā)結束轉無形資產(chǎn)不可能按80萬來吧
加計扣除多少就按照多少 對應的比例
賬務不應該按會計口徑嗎，稅務按稅務口徑啊
你賬上也可以按照實際扣除的來做
你回答了個寂寞
同學你好、 你賬上按照無形資產(chǎn)攤銷就行