請(qǐng)問老師，15題怎么做，請(qǐng)解析步驟，多謝

2021-11-13 19:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-13 19:53

1、當(dāng)期應(yīng)納稅額=13-【26-200*（13%-10%）】-3=-10萬 2、出口貨物“免、抵、退”稅額=200*10%=20萬因第1步計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅額（取絕對(duì)值）小于第2步計(jì)算當(dāng)期免抵退稅額，所以，應(yīng)退稅額=10萬元 3、當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額=20-10=10萬元 1、進(jìn)料加工貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額=210*30%=63萬元 2、當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=（出口離岸價(jià)-免稅購進(jìn)原材料價(jià)格）??（出口貨物適用稅率-出口退稅率）=（210-63）??（13%-10%）=4.41萬 3、當(dāng)期應(yīng)納稅額=內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-2計(jì)算結(jié)果剔稅額）-上期留抵額=13-（200*13%-4.41）-6=-14.59萬 4、當(dāng)期免抵退稅額=（出口離岸價(jià)-免稅購進(jìn)原材料價(jià)格）??退稅率=（210-63）*10%=14.7 5、比較?3?和 4，取小值，等于退稅額，應(yīng)退稅額=14.59，當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額=14.7-14.59=0.11萬元

快賬用戶5316 追問 2021-11-13 20:27

計(jì)劃分配率30%是干什么用的

齊紅老師解答 2021-11-13 20:31

1、進(jìn)料加工貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額=210*30%=63萬元 2、當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=（出口離岸價(jià)-免稅購進(jìn)原材料價(jià)格）??（出口貨物適用稅率-出口退稅率）=（210-63）??（13%-10%）=4.41萬 3、當(dāng)期應(yīng)納稅額=內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-2計(jì)算結(jié)果剔稅額）-上期留抵額=13-（200*13%-4.41）-6=-14.59萬 4、當(dāng)期免抵退稅額=（出口離岸價(jià)-免稅購進(jìn)原材料價(jià)格）??退稅率=（210-63）*10%=14.7 5、比較?3?和 4，取小值，等于退稅額，應(yīng)退稅額=14.59，當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額=14.7-14.59=0.11萬元

齊紅老師解答 2021-11-13 20:33

1、進(jìn)料加工貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額=210*30%=63萬元，30%用來算這個(gè)的。不好意思復(fù)制粘貼出了點(diǎn)問題，我做的上一道題也給粘過來了，你就看第一步道第六步就可以了。

2021-11-13

您好：計(jì)算過程如下： 1%2B2%2B1＝4 甲：60*1/4＝15 乙：60*2/4＝30 丙：60*1/4＝15

2021-09-03

同學(xué)你好，你把扣除率假設(shè)成稅，因?yàn)闆]有發(fā)票，就按銷售多少產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品耗用量，抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅（就是扣除數(shù)）。銷售產(chǎn)成品對(duì)應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品的耗用（購買金額），進(jìn)行價(jià)稅分離（這里是扣除數(shù)分離，說價(jià)稅分離，是假設(shè)的），再求扣除數(shù)

2022-07-03

同學(xué)你好 2021年12月31日的賬面價(jià)值是：賬面凈值為1000-1000/10*=500 由于高于可收回金額360 所以賬面價(jià)值=360

2022-08-12

同學(xué)，你好 2021年12月底賬面價(jià)值為360 2022年攤銷=360/5=72 借：管理費(fèi)用 72 貸：累計(jì)攤銷 72 所以2022年底賬面價(jià)值 360-72=288

2022-08-14

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