老師您好：去年有個專票已入賬未認(rèn)證做賬時：借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額，貸 銀行。這個月認(rèn)證了：借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-貸抵扣進(jìn)項稅額。請問老師：還需要再做一個結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額的憑證嗎？

老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進(jìn)賬的時候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 然后在月底的時候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 我不太會用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額里的，待抵扣進(jìn)項稅額和待認(rèn)證進(jìn)項稅額，怎么用這兩個科目？分錄怎么做？謝謝請老師舉列說明，

應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項稅額（尚未交叉稽核比對），應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項稅額（尚未進(jìn)行用途確認(rèn)）請幫忙分別舉例說明一哈，這兩個科目的具體用法。

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認(rèn)證以后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額 因?yàn)殇N項為0所以進(jìn)項也不能抵扣，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 等收到進(jìn)項稅額的退稅稅款(費(fèi)用類的進(jìn)項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費(fèi)用類的進(jìn)項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？