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應交稅費應交增值稅,進項稅額里的,待抵扣進項稅額和待認證進項稅額,怎么用這兩個科目?分錄怎么做?謝謝請老師舉列說明,

2021-01-04 09:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-04 09:58

1、購買了庫存,直接認證,借庫存,應交稅費—應交增值稅(進項) 貸銀行存款 2、購買了庫存,由于是新一般納稅人,存在輔導期,進項認證不能直接抵扣,要下月抵扣,所以借存 應交稅費-待抵扣進項稅 貸銀行存款,下月可以抵扣了,借應交稅費—應交增值稅(進) 貸應交稅費-待抵扣進項 3、購入庫存,進項不準備進行認證抵扣,以后再說,借庫存,應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款。以后月進行認證可以做分錄,借應交稅費—應交增值稅(進項 ) 貸應交稅費-待認證進項

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1、購買了庫存,直接認證,借庫存,應交稅費—應交增值稅(進項) 貸銀行存款 2、購買了庫存,由于是新一般納稅人,存在輔導期,進項認證不能直接抵扣,要下月抵扣,所以借存 應交稅費-待抵扣進項稅 貸銀行存款,下月可以抵扣了,借應交稅費—應交增值稅(進) 貸應交稅費-待抵扣進項 3、購入庫存,進項不準備進行認證抵扣,以后再說,借庫存,應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款。以后月進行認證可以做分錄,借應交稅費—應交增值稅(進項 ) 貸應交稅費-待認證進項
2021-01-04
待抵扣和待認證這兩個科目,它是二級科目 待抵扣是用在一般納稅人輔導期,你當月勾選的當月不允許抵扣,放到待抵扣 待認證,他是當月沒有勾選當月做賬的。
2021-01-02
您好,現(xiàn)在待抵扣進項稅不用了 如果會計拿到憑證時,后面沒有發(fā)票,但是要確認費用,那就會有待認證進項稅額科目了
2020-12-10
你好,這個是你認證的發(fā)票上面的稅額。
2023-06-09
你好,待抵扣,這個是你們單位是一般納稅人,輔導期當月認證的當月不允許全部都抵扣增值稅。 稅務局同意才可以,這種需要做到應交稅費待抵扣。
2021-11-11
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