老師，20年我們做了一筆分錄計(jì)提19年殘疾人保障金，沒有繳納這筆錢，賬務(wù)處理是：借：管理費(fèi)用-稅費(fèi)-其他稅費(fèi) 101801.05貸：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保障金 101801.05。 今年實(shí)際繳納101417.83，分錄怎么做
你好，去年底扣了企業(yè)所得稅嗎？如果抵扣了的話，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行。
-
Q
老師咨詢個(gè)事:19年掛的賬，20年來(lái)的票，實(shí)際是19年的費(fèi)用，但是我沒有會(huì)計(jì)處理在先，我們3月份準(zhǔn)備注銷這家公司了，匯算清繳的時(shí)候這筆發(fā)票可以放在19年沖減費(fèi)用嗎？19年做了一筆分錄借:其他應(yīng)收款貸:銀行存款 20年2月來(lái)票做的一筆分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:其他應(yīng)收款
-
Q
老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個(gè)人的來(lái)做，也就是在計(jì)提時(shí)：借 管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí)：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細(xì)表的其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，貸方余額是?1萬(wàn)多，能調(diào)整嗎？
-
Q
老師，20年我們做了一筆分錄計(jì)提19年殘疾人保障金，沒有繳納這筆錢，賬務(wù)處理是：借：管理費(fèi)用-稅費(fèi)-其他稅費(fèi) 101801.05貸：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保障金 101801.05。 今年實(shí)際繳納101417.83，分錄怎么做
-
Q
老師，想請(qǐng)問一下，繳納殘疾人保障金的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？借：管理費(fèi)用-殘疾人保障金 貸：銀行存款 的話，是否要過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交殘疾人保障金 科目，謝謝。
-
Q
我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬(wàn)的款項(xiàng)一直沒收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）
熱門問答 更多>
-
老師，可以解釋下為什么幾個(gè)公司之間環(huán)開專票會(huì)導(dǎo)致稅收損失嗎？ 假設(shè)A、B、C三家企業(yè)相互勾結(jié)進(jìn)行環(huán)開專票。A企業(yè)向B企業(yè)虛開一張金額為100萬(wàn)元、增值稅稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上的稅額為13萬(wàn)元。B企業(yè)再以同樣的方式向C企業(yè)虛開一張金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元的專票，C企業(yè)又向A企業(yè)虛開一張同樣的專票。 對(duì)于A企業(yè)來(lái)說(shuō)，它收到C企業(yè)開具的發(fā)票后，可將這13萬(wàn)元的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。如果A企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)中有100萬(wàn)元的不含稅銷售額，按照13%的稅率，它本應(yīng)繳納13萬(wàn)元的增值稅（100×13%）。但由于有了虛開進(jìn)來(lái)的13萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，A企業(yè)就無(wú)需繳納這筆增值稅了，從而減少了應(yīng)納稅額。但是如果A企業(yè)不去開這張發(fā)票不就壓根不會(huì)出現(xiàn)這筆銷項(xiàng)嗎？繞這么大一圈不也只是用虛開回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)去抵掉了虛開出去的銷項(xiàng)？
-
手持工作燈 開票時(shí)大類開成 日用雜品 ，合適嗎
-
收到的發(fā)票貨品名稱跟大類不符合，跟收票方關(guān)系大嗎？還是說(shuō)按收到的大類開出去就行
-
老師，企業(yè)能給法人開工資么？法人已經(jīng)退休了，
-
蘋果手機(jī)有消費(fèi)稅嗎？
-
老師匯算清繳投資比例應(yīng)該怎么填寫
-
您好老師，股東公司以機(jī)器設(shè)備作為投資款，需要投資方提供評(píng)估報(bào)告、發(fā)票，還需要提供什么手續(xù)？
-
老師，個(gè)體工商戶（一般納稅人）有一筆掛在：其他應(yīng)付款2萬(wàn)在借方（用公戶匯款注明付設(shè)備款），現(xiàn)在又沒有票，這個(gè)賬務(wù)如何？
-
總賬會(huì)計(jì)和核算會(huì)計(jì)的區(qū)別是什么？
-
老師您好，請(qǐng)問企業(yè)在外地設(shè)立的獨(dú)立核算辦事處，如何進(jìn)行賬務(wù)處理及申報(bào)
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
已經(jīng)抵扣了
做下面這個(gè)分錄就可以的。
是的，但是中間的差額怎么辦
你好，差額紅沖了就行，你們以后還交嗎？如果不交的情況下借應(yīng)交稅費(fèi)，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
摘要：沖預(yù)提19年殘疾人保障金借：管理費(fèi)用-101801.05 貸：應(yīng)交稅費(fèi)：-101801.05
對(duì)的是的，是這么做的。這個(gè)金額不對(duì)，應(yīng)該是101801.05-101417.83
我當(dāng)時(shí)這樣做的分錄，可以嗎
你好，可以的，可以這么做的。
這樣做是對(duì)的是不，不會(huì)影響去年的企業(yè)所得稅是不
不用走 以前年度損益調(diào)整吧
是的，可以不用調(diào)整的，可以這么做。
好的 感謝老師
不要客氣，工作愉快。