老師， 我上個月開了50萬的技術(shù)服務(wù)費稅率為6%,我5月份同樣也開了75萬的服務(wù)費稅率為6%，請問我這個月在報增值稅表三的時候，有個期初余額為75萬，這是第一次開的，那我上個月開的50萬是填在本期發(fā)生額呢還是本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的價稅合計（免稅銷售額）呢？還是兩個都要填 同樣都是對應(yīng)的6%稅率

我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動產(chǎn)是藍色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現(xiàn)場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當時賬上確認收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調(diào)整

申報增值稅時，填報未開具發(fā)票金額（例如月結(jié)客戶運費，我們是快遞行業(yè)），但是對應(yīng)稅率那一行6%稅率的無法填寫，是灰色的，我們是派送費，稅率是6%，只有9個點和13個點的那一行能填寫，請問老師這是為什么？

老師，比如說我們增值稅是一次性申報未開票收入，稅率6%，收入這塊是分攤計算的，比如說我1月總含稅收入是13085元，整個換算的話是12344.34元未稅金額，但是我做那個收入表分攤，按每個訂單的含稅收入除以1.06，算出來的未稅收入合計數(shù)是12344.6元，這有點差異怎么辦，那申報增值稅填未稅金額填12344.34元還是12344.6元？

老師。我們是餐飲行業(yè)。每個月會有一部分客戶不需要開票。但是掃碼付款的都是入對公賬戶的。那我在申報的時候是不是就應(yīng)該按每天實際的營業(yè)額申報？申報增值稅的時候，是不是已開發(fā)票部分填在開具發(fā)票那里。未開票的是填在納稅調(diào)整檢查那里嗎她