老師開(kāi)票的時(shí)候：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，這樣可以不

你好，可以的，可以這么做的。

老師計(jì)提稅款：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加—城市維護(hù)建設(shè)稅 —教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 —應(yīng)交教育附加稅 計(jì)提企業(yè)所得稅：借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣計(jì)提對(duì)不就是開(kāi)300萬(wàn)元的專票

你好，你交稅的時(shí)候不要做肌體，只需要做支付。

因?yàn)槟阍诩径饶┑哪莻€(gè)月才知道需要交多少稅款，再計(jì)提就行。

我們是當(dāng)月開(kāi)了票，當(dāng)月就在當(dāng)?shù)仡A(yù)交了所有的稅款

應(yīng)為我們是開(kāi)3%的專票，所以在當(dāng)?shù)厥侨款A(yù)交稅款，我這樣計(jì)提可以不

不用計(jì)提，因?yàn)槟氵€有其他的業(yè)務(wù)吧，你這個(gè)季度還沒(méi)有結(jié)束。 應(yīng)交稅費(fèi)在借方，有余額表示你們提前已經(jīng)交的稅款。

你不需要著急著計(jì)提，你在季度末的那個(gè)月再計(jì)提就可以。

老師那我已經(jīng)在外地預(yù)交了附加，所得稅，印花稅我該怎么做賬呢

借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、地方教育教育附加印花稅，企業(yè)所得稅， 貸銀行存款。

老師，我們是把錢(qián)打到個(gè)人賬戶，個(gè)人是當(dāng)?shù)仡A(yù)交的稅款

預(yù)交稅款我做的：借其他應(yīng)收款貸：銀行存款

借其他應(yīng)收款貸銀行存款。

借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、地方教育教育附加印花稅，企業(yè)所得稅， 貸其他應(yīng)收款。

他把預(yù)交稅款的憑證拿回來(lái)我就這樣做的：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 —應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 — 應(yīng)交教育費(fèi)附加 —應(yīng)交所得稅 貸：其他應(yīng)收款

對(duì)的是的，是這么做的。

可是老師，我沒(méi)有明白你說(shuō)的那個(gè)現(xiàn)在不需要計(jì)提，要在季末的時(shí)候計(jì)提

當(dāng)月開(kāi)了票，當(dāng)月就在外地把所有稅預(yù)交完了，完稅憑證當(dāng)月也交回來(lái)了

你現(xiàn)在需要交多少稅款知道嗎？是不是不知道？因?yàn)橹挥心愕募径蠕N(xiāo)售額，季度增值稅確定了才知道，不是嗎？

老師您好，我明白了，你說(shuō)就是當(dāng)月不計(jì)提，等到季末把所有的稅費(fèi)一起計(jì)提對(duì)不

是的是的，是這么理解的。

謝謝老師