某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計算該企業(yè)2019年11月份應繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務⑤中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年2月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，直接用于銷售，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得合法抵扣票據(jù)。本月下旬將該農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。判斷業(yè)務涉及的是進項稅還是銷項稅并計算其金額

生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年2月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，直接用于銷售，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得合法抵扣票據(jù)。本月下旬將該農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 判斷涉及的是進項稅還是銷項稅并計算其金額；計算抵扣進項稅的抵扣率是多少并說明理由

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.65萬2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于對外投資；成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額7.8萬元，另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得相關的合法票據(jù)。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。收購的農(nóng)產(chǎn)品用于13%稅率貨物的生產(chǎn)銷售。請計算該企業(yè)5月份應繳納的增值稅額。

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年6月份的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下:（1）將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價為20萬元，國家稅務總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。（2）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元;另外支付購貨的運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（3）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5.55萬元，取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的增值稅稅額，并寫出各業(yè)務的會計分錄。