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2、某家電商場為增值稅一般納稅人,2019年10月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)銷售空調(diào)40臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)4640元,并實(shí)行買一贈(zèng)一方式,贈(zèng)送的小家電零售價(jià)為116元/件。 (2)采取以舊換新方式銷售手機(jī)300部,舊手機(jī)收購價(jià)100元/部,新手機(jī)零售價(jià)為2320元/部。 (3)采用分期收款方式銷售本月購進(jìn)的冰柜10臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)9280元,合同規(guī)定當(dāng)月收款50%,余款再分5個(gè)月收回。 (4)購入彩電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為742400元。 要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
某家電商場為增值稅一般納稅人,2019年10月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)銷售空調(diào)40臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)4640元,并實(shí)行買一贈(zèng)一方式,贈(zèng)送的小家電零售價(jià)為116元/件。 (2)采取以舊換新方式銷售手機(jī)300部,舊手機(jī)收購價(jià)100元/部,新手機(jī)零售價(jià)為2320元/部。 (3)采用分期收款方式銷售本月購進(jìn)的冰柜10臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)9280元,合同規(guī)定當(dāng)月收款50%,余款再分5個(gè)月收回。 (4)購入彩電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為742400元。 要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額
1. 某家電商場為增值稅一般納稅人,2020年10月購銷業(yè)務(wù)如下: (1) 購入彩電一批,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為640000元、102400元。取得的法定扣稅憑證已在當(dāng)月通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。 (2) 銷售商上月購入的空調(diào)40臺(tái)(進(jìn)價(jià)3500元/臺(tái)),每臺(tái)零售價(jià)4640元,并實(shí)行 買一贈(zèng)一方式,贈(zèng)送的小家電零售價(jià)為116元/件。 (3) 采取以舊換新方式銷售手機(jī)300部,舊手機(jī)收購價(jià)100元/部,新手機(jī)零售價(jià)為 2320元。 (4) 采用分期收款方式銷售上月購進(jìn)的冰柜10臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)9280元,合同規(guī)定 當(dāng)月收款50%,余款再分5個(gè)月收回。 (5) 銷售2016年10月購入作為固定資產(chǎn)使用過的小貨車一臺(tái),開具增值稅發(fā)票, 上面注明不含稅銷售額為5萬元。 要求: (1) 計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額。 ②閭田圍 計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。 計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。 計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額。 計(jì)算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
某家電零售企業(yè)為增值稅一般納稅人(稅率13%),2020年3月發(fā)生購銷業(yè)務(wù)如下:(1)本月購入彩色電視機(jī)一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款64000元,增值稅10240元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專業(yè)發(fā)票上注明價(jià)款為10000元,增值稅1000元。(2)本月銷售A型彩色電視機(jī)40臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)4640元;另外將10臺(tái)A型彩色電視機(jī)獎(jiǎng)勵(lì)給先進(jìn)職工(3)采取以舊換新方式銷售電冰箱30臺(tái),舊冰箱收購價(jià)200元/臺(tái),新冰箱零售價(jià)為2204元/臺(tái);(4)采用分期收款方式銷售冰柜10臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)9280元,臺(tái)同規(guī)定當(dāng)月收款50%,余款5個(gè)月后收回。5)上月未抵扣完的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6120元。根據(jù)上述資料回答下列問題計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額;(6分)2.計(jì)算該企業(yè)本月進(jìn)項(xiàng)稅額;(2分)
某家電零售企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年9月發(fā)生購銷業(yè)務(wù)如下: (1)本月購入彩色電視機(jī)一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 64000元、增值稅 10880元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為10000元、增值稅1100元。(2)本月銷售YX-1型彩色電視機(jī)40臺(tái),每臺(tái)等售價(jià) 4680元;另外將10臺(tái)YX-1型彩色電視機(jī)獎(jiǎng)勵(lì)給先進(jìn)職工. (3)采取以舊換新方式銷售電冰箱 30臺(tái),舊冰箱收購價(jià) 200 元/臺(tái),新冰箱零售價(jià)為2340 元/臺(tái). (4)采用分期收款方式銷售冰柜 10臺(tái),每臺(tái)零售價(jià) 9360元,合同規(guī)定當(dāng)月收款50%, 余數(shù)5個(gè)月后收回。 (5)上月未抵扣完的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6120元. 當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。 1.計(jì)算該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額為( )元. 2.計(jì)算該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元. 3.計(jì)算該家電零售企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額為( )元.
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
1.(4640+116)*40/1.13*0.13=21913.63 2.300*2320/1.13*0.13=80070.8 3.10*9280*50%/1.13*0.13=5338.05 1+2+3-4的進(jìn)項(xiàng)就是應(yīng)該繳納的增值稅哈