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演示賬套

建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅，總承包給建設(shè)方開具100萬元的發(fā)票，給分包方60萬元但是這個(gè)月沒有收到分包方開具的發(fā)票，那總承包方是按100萬元交稅還是按60萬元交稅，沒有收到的分包發(fā)票可不可以在這個(gè)月預(yù)提呀

2021-10-28 17:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-10-28 17:56

你好，沒有收到發(fā)票應(yīng)該是按照100預(yù)繳

快賬用戶4671 追問 2021-10-28 17:59

那可不可以進(jìn)行預(yù)提分包成本然后按40萬去預(yù)交稅款

齊紅老師解答 2021-10-28 17:59

你好，這樣是風(fēng)險(xiǎn)的，你沒有收到發(fā)票

快賬用戶4671 追問 2021-10-28 18:04

那要是我按100萬預(yù)交了，當(dāng)我在收到分包發(fā)票，報(bào)稅的時(shí)候就只填40萬的扣除額，前面的含稅寫0，這樣不就是負(fù)數(shù)了嗎

齊紅老師解答 2021-10-28 18:58

你下期以后不在開票了嗎

快賬用戶4671 追問 2021-10-28 18:59

是的，就這一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目

齊紅老師解答 2021-10-28 19:01

就開這100萬發(fā)票是嗎

快賬用戶4671 追問 2021-10-28 19:02

是的，就這100萬

齊紅老師解答 2021-10-28 19:03

那就就抵掉吧，但不排除有風(fēng)險(xiǎn)

你好，沒有收到發(fā)票應(yīng)該是按照100預(yù)繳

2021-10-28

你好！你們這個(gè)分包去預(yù)繳，不是以他的名義去交的？是以總包的名義交的？總包自己預(yù)料的，計(jì)入借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金貸銀行存款就可以了附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅等然后借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等貸銀行存款

2022-06-16

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

2023-06-07

同學(xué)你好第一步，總包與業(yè)主結(jié)算工程款，并全額開增值稅發(fā)票給業(yè)主時(shí)的賬務(wù)處理如下：　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款　　貸：工程結(jié)算/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅　　第二步，總包與分包結(jié)算未支付工程款給分包方且分包方未開增值稅發(fā)票給總包時(shí)的賬務(wù)處理如下：　　借：工程施工——合同成本（分包成本）　　貸：應(yīng)付賬款——分包方　　第三步，總包支付分包方工程并且總包收到分包方開具的增值稅發(fā)票時(shí)的賬務(wù)處理如下：　　借：應(yīng)付賬款——分包方　　貸：銀行存款　　同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅[分包額÷（1%2B3%）×3%] 　　貸：工程施工——合同成本（分包成本）[分包額÷（1%2B3%）×3%]

2020-11-23

同學(xué)你好可以的簡(jiǎn)易計(jì)稅下可以差額納稅

2021-04-21

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