2020年7月，漏報一張電子發(fā)票，在電子稅務局里面全部做了更正，稅款1713.89+滯納金304.22，怎么做會計分錄
同學你好！這個的話 借：主營業(yè)務收入 ? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ?貸：銀行存款 這個是稅款分錄 借：營業(yè)外支出-滯納金 ? ? 貸：銀行存款 這個是滯納金的分錄
-
Q
老師你好， 1.我們公司去年12月給關聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當時開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會計分錄是 借：財務費用-利息收入 -10000 應收利息 10600 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關聯(lián)方之間的資金往來屬于集團內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負債表和利潤表時要對上年的差錯進行調(diào)整嗎？納稅申報報表要怎么調(diào)整？
-
Q
2020年7月，漏報一張電子發(fā)票，在電子稅務局里面全部做了更正，稅款1713.89+滯納金304.22，怎么做會計分錄
-
Q
老師您好。我新工作一個鑒定中心，之前沒有會計沒有賬，申報都是找了個人隨便編的數(shù)申報的?，F(xiàn)在我從去年6月開了公戶開發(fā)票后開始整理的賬，發(fā)現(xiàn)利潤很大。我不確定哪個方案比較好:1、我更正今年電子稅務局里面的財務報表和增值稅報表，這樣的話就會交很多稅。2、我根據(jù)電子稅務局申報的數(shù)，把我整理好的賬做個憑證調(diào)成一樣的余額。7月份開始我自己做的賬，按真實數(shù)據(jù)來申報。
-
Q
老師好，就是2022年預留員工工資，到2023年1月份才發(fā)，2022年做的是借：銷售費用9000 貸：應付職工薪酬 9000 又做了借：應付職工薪酬9000 貸：銀行存款7000其他應收款2000，就是現(xiàn)在1月份把這預留的2000元發(fā)放了，還要做到12月份賬里面，我們是要去稅務局做12月個稅申報更正的，然后金蝶里面這個會計分錄怎么做，
-
Q
老師你好，2022年5月公司置換了一輛十幾年的車，二手車市場開具發(fā)票是10000元，這個月稅局說我們沒有申報增值稅，我們進行了更正申報，交了稅款和滯納金，那我現(xiàn)在應該怎樣做一個賬務處理呢，具體分錄怎么做呢，稅款203.89元，滯納金35.98元
熱門問答 更多>
-
工商年報中的納稅總額是所得稅嗎
-
審計把多繳的企業(yè)所得稅調(diào)到其他流動資產(chǎn)，是企業(yè)所得稅費用，其他流動資產(chǎn)，但不是應該要應交企業(yè)所得稅這個科目來過渡的嗎
-
24年我暫估材枓成本5萬，到25年做匯算清繳沒有拿到發(fā)票回來，那成本調(diào)增，財務報表年報，利潤表和資產(chǎn)負債表都要調(diào)嗎？
-
算個稅時，工資里包含的全勤，績效，獎金，加班費都要加進去是嗎
-
老師，這個是什么意思？我在老家已經(jīng)交了合作醫(yī)療？怎么還給交了這個？
-
制造業(yè)會計哪些表格是需要會計人員自己制作的嗎？有模板嗎？可不可以一一列舉出來
-
資料:某公司20XX年度發(fā)生部分債權投資業(yè)務: 1.1月1日,購入T公司當月發(fā)行的3年期普通債券,面值為200000元,相關稅費400元,實付200400元,款項用銀行存款支付。 2.1月1日,購入R公司當日發(fā)行的公司債券,面值200000元,買價208000元。該債券期限為3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。實際利率為4.56%。 3.1月1日,以銀行存款1000萬元購入L公司同日發(fā)行的面值為1250萬元的公司債券,5年期，票面利率為4.72%,到期一次還本付息，實際利率為10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司債券,實收1500萬元。 要求:根據(jù)上述資料,編制有關會計分錄
-
老師，個人獨資企業(yè)，未分配利潤是負數(shù)，個人經(jīng)營所得稅不用交，正常獨資企業(yè)交完個人經(jīng)營所得稅就分紅了，資產(chǎn)負債表未分配項是0，但是是負數(shù)，資產(chǎn)負債表未分配利潤咋填呢
-
老師，請問有筆12月份制造費用暫估，5月到不了票了，匯算清繳怎么處理呢？后期到票，又如何處理呢？
-
轉(zhuǎn)讓股權收入是主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
跨年度了，需要以前年度損益調(diào)整科目嗎？
還有第一部分，沒看懂
主營業(yè)務收入計入借方的原因
不用的? 這個金額不大的 這個你沒有報增值稅? 說明當時沒有價稅分離? ?全部記入主營業(yè)務收入的呀 現(xiàn)在要調(diào)整的
不，沒有記入主營業(yè)務收入，完全漏掉了這張發(fā)票
這個的話? 你要補分錄了 借：應收賬款等 ? ? 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 后面一樣的
后面一樣的，是從哪里開始按照你寫的這個？
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ?貸：銀行存款 這個是稅款分錄 借：營業(yè)外支出-滯納金 ? ? 貸：銀行存款 這個是滯納金的分錄
老師還有一個地方不明白，漏報發(fā)票上的價稅合計是14867.26+1932.74 從電子稅務局里面更正完了以后，補繳稅款是1713.89+滯納金304.22
從你寫的哪一步開始，就要填補繳的稅款1713.89？
前面補分錄我知道，要按原發(fā)票稅額填
就是第一步呀? 就是稅款金額的
老師您有電話嗎，我想語音和您溝通
這個學堂規(guī)定的? 不能說聯(lián)系方式的? 不好意思