1. Kaiyi Inc.已于2017年1月1日開始發(fā)行三種類型的債券 公司的財(cái)政年度: (1) 2000萬(wàn)元，10年期，15%無(wú)擔(dān)保債券，每季支付利息。債券的定價(jià)收益率為12%。 (2)面值5,000萬(wàn)元的10年期零息債券，收益率為每年12厘。 (3) 4,000億元，10年期，10%按揭債券，年息為12%。 任務(wù) 為每種債券準(zhǔn)備一份表，標(biāo)明以下項(xiàng)目:到期日價(jià)值; 2債券期限內(nèi)的利息期數(shù)目;3、規(guī)定每個(gè)計(jì)息期的利率; ④有效利率每利息期;每期付款金額;以及債券發(fā)行日的現(xiàn)值。 2. 與負(fù)債有關(guān)的六項(xiàng)事項(xiàng)說(shuō)明如下。 (1)支付了上一會(huì)計(jì)期末應(yīng)計(jì)利息的負(fù)債。 (2)按12個(gè)月的應(yīng)付分期付款按月支付，包括利息和部分償還本金。 (3)記錄了五年的資本租賃支付義務(wù)。 (4)按月支付第(3)條所述的租賃支付義務(wù) (5)已登記當(dāng)期所得稅費(fèi)用，其中部分遞延(遞延所得稅歸入長(zhǎng)期負(fù)債)。 (6)作年終調(diào)整分錄，對(duì)應(yīng)付債券進(jìn)行小額折價(jià)攤銷。 任務(wù) 在下面的四欄標(biāo)題中說(shuō)明每筆交易或調(diào)整分錄對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)量的影響。使用代碼字母I表示增加，D表示減少，NE表示沒(méi)有效果。 資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期負(fù)債

2.華聯(lián)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25% 按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積。 華聯(lián)公司有關(guān)的資料如下: 2019年1月18日,因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題,華聯(lián)公司收到乙公司退回的一批商品,紅字增值 稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400萬(wàn)元,增值稅稅額為52萬(wàn)元,該批商品系2018年12 月19日售出,銷售成本為320萬(wàn)元,已于當(dāng)日全部確認(rèn)為收入,款項(xiàng)仍未收到,未計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備,華聯(lián)公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2019年3月10日,2018年度 所得稅匯算清繳于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考慮其他因素 要求:(1)判斷該事項(xiàng)是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng) (2)如為調(diào)整事項(xiàng),編制華聯(lián)公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 “應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱;金額單位用萬(wàn)元表示) 第二問(wèn)分錄怎么寫

老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當(dāng)時(shí)開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 -10000 應(yīng)收利息 10600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)屬于集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對(duì)去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍(lán)字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問(wèn)是，對(duì)于去年的差錯(cuò)我在本月應(yīng)該怎么更正，會(huì)計(jì)分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí)要對(duì)上年的差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整嗎？納稅申報(bào)報(bào)表要怎么調(diào)整？

甲公司從事建筑材料銷售的一般納稅人，于2020年7月15日領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司財(cái)會(huì)部門到稅務(wù)局登記，經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生如下事項(xiàng):(1)由于疫情影響，甲公司于2021年4月因經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及變更稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。(2)2021年12月初“本年利潤(rùn)”賬戶貸方余額為1130000元，“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶借方余額為100000元(為5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年12月末，該公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是480000元，利潤(rùn)總額為500000元，包含國(guó)債利息收入10000元，稅收滯納金20000元，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出10000元，用于目標(biāo)脫盆地區(qū)的扶盆捐贈(zèng)支出90000元(以上均為納稅調(diào)整事項(xiàng))。(3)2022年3月，稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年存在有虛開發(fā)票行為。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他犬素，分析回答下列問(wèn)題(1)甲公司可以辦理稅務(wù)設(shè)立登記的期限?(2)根據(jù)資料(1)甲公司辦理變更稅務(wù)登記符合規(guī)定嗎?為什么?(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額?(4)根據(jù)資料(3)，慮開發(fā)票符合重大違法失信案件的標(biāo)準(zhǔn)是什么?題目是完整的四個(gè)小題咋回答

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝