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Q

老師，我們公司上期留抵進項稅406292.85元，本期銷項56074.46元，本期進項29654.7元，本期進項我是計入應交稅費?待認證進項稅額，請問期末結轉增值稅的分錄要怎么做

2021-10-22 16:53
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-10-22 16:55

?您好，一般納稅人需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， ?貸；應交稅費-未交增值稅

頭像
快賬用戶7529 追問 2021-10-22 17:23

那像我這個進項大于銷項的情況也是這一樣的分錄嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-10-22 17:47

是的，進項大于銷項只是最后那筆未交增值稅是在借方，其他是一樣的

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?您好，一般納稅人需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， ?貸；應交稅費-未交增值稅
2021-10-22
你好 現(xiàn)在認證后做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅
2020-09-07
你好 借 轉出未交增值稅 ，貸未交增值稅? ? 銷項-進項-留 抵的數(shù)?
2022-09-06
您好，這個的話? 借 主營業(yè)務成本? 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出，金額就是495.95
2023-11-09
您好，借：應交稅費——未交增值稅 230 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 230 （3）“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務處理： a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅” 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅” 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） c.當月繳納以前期間未繳的增值稅 借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉） 貸：銀行存款
2023-12-14
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