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郭老師 那我當期少購選一張發(fā)票 當期銷項稅貸方:21205.23元,已勾選進項稅:20340.42元,上期留抵進項稅448.47,稅控盤及維護費440元。 本期轉(zhuǎn)出未交23.66 。請問月末結轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫?

2021-02-14 12:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-02-14 12:23

完整的分錄借應交稅費應交增值稅銷項21205.23 貸應交稅費應交增值稅進項20340.42 應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 稅控盤借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應交稅費,應交增值稅減免稅款440 結轉(zhuǎn)繳納的增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅21205.23-20340.42-440-448.47 貸應交稅費,未交增值稅。

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快賬用戶5466 追問 2021-02-14 20:56

老師 你能把分錄帶上金額嗎 我有點懵了 謝謝

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快賬用戶5466 追問 2021-02-14 20:57

減免稅是不是要先做個借: 應交增值稅 (減免稅款)440 貸 管理費用 440 然后在做以上分錄?

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齊紅老師 解答 2021-02-14 20:57

那個分錄沒有帶金額? 第二個嗎 不都是440

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快賬用戶5466 追問 2021-02-14 21:34

老師 你看下 如下圖兩個分錄是不是這樣寫的 1、第一張圖片是減免當月寫的分錄 2、第二張圖片是月末結轉(zhuǎn)寫的

老師 你看下 如下圖兩個分錄是不是這樣寫的 1、第一張圖片是減免當月寫的分錄 2、第二張圖片是月末結轉(zhuǎn)寫的
老師 你看下 如下圖兩個分錄是不是這樣寫的 1、第一張圖片是減免當月寫的分錄 2、第二張圖片是月末結轉(zhuǎn)寫的
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齊紅老師 解答 2021-02-14 21:56

你好 對的 是這么做的

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完整的分錄借應交稅費應交增值稅銷項21205.23 貸應交稅費應交增值稅進項20340.42 應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 稅控盤借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應交稅費,應交增值稅減免稅款440 結轉(zhuǎn)繳納的增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅21205.23-20340.42-440-448.47 貸應交稅費,未交增值稅。
2021-02-14
你好,你這里分錄沒什么問題,你是什么疑問
2021-02-12
您好,根據(jù)您的金額,期末應交稅費應交增值稅是借方余額,所以,借應交增值稅未交增值稅貸應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)金額是借方余額相反數(shù)
2021-02-09
你好 你留抵的進項稅是做的什么科目 。這樣好判斷 怎么轉(zhuǎn)
2021-01-09
你好,借銷項稅額10840.39 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額11288.86 借未交增值稅 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021-01-06
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