20年所得稅匯算清繳利潤(rùn)是虧的，所以在第二季度預(yù)繳的所得稅就在21年退稅了

老師，抱歉，上面第一句話多打了折舊兩個(gè)字

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。

老師，那我在21年1月份補(bǔ)計(jì)提的分錄是不是也要沖紅改一下??？

補(bǔ)計(jì)提是錯(cuò)誤的嗎？錯(cuò)誤的就紅沖。

老師，我這這么補(bǔ)計(jì)提20年的所得稅的

有應(yīng)交稅費(fèi)才是這個(gè)分錄。

銀行有扣這個(gè)稅款，沖的應(yīng)交稅費(fèi)

原來(lái)交稅時(shí)對(duì)。這個(gè)對(duì)

交稅時(shí)再做一筆分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

老師，我不確定的點(diǎn)是我跨年計(jì)提了所得稅要不要用以前年度損益調(diào)整

跨年的需要用以前年度損益調(diào)整。

那補(bǔ)計(jì)提去年的所得稅這個(gè)分錄應(yīng)該怎么改，包含所得稅退稅的完整分錄麻煩老師幫忙寫(xiě)一下

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) ，未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。

補(bǔ)計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益 繳納時(shí)已經(jīng)沖了應(yīng)交所得稅。 收到去年所得稅退稅： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)

老師，我做的哪里有點(diǎn)問(wèn)題吧？

。你如果用小準(zhǔn)車(chē)這個(gè)分路對(duì)

實(shí)際如果繳費(fèi)了，還應(yīng)該有一個(gè)繳費(fèi)的分錄。

是的，繳費(fèi)時(shí)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 老師，我發(fā)現(xiàn)來(lái)回這么做，實(shí)際上也沒(méi)有影響到去年的損益是吧，因?yàn)橥硕惲?