同學(xué)，你好，不包括留抵還增值稅

一般計稅方法確定是指按銷項-進(jìn)項交增值稅的方法

實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，賬務(wù)處理如下： 收到留抵退稅款時 - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅） 后期繳納城市維護(hù)建設(shè)稅時 - 按實際繳納的增值稅計算應(yīng)繳城建稅，正常計提，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 。 - 申報納稅時，按扣除退還的增值稅稅額后的金額繳納，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：銀行存款 。若“應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”有借方余額，可在后續(xù)納稅申報期繼續(xù)扣除，直至扣完.

你好，你是不是有留底退稅，然后稅務(wù)局收回去了？

你好， 企業(yè)增值稅及附加稅費申報表中，“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”與主表“期末留抵退稅額”不一致的原因可能涉及多個方面。 首先，這兩個數(shù)據(jù)在申報表中的功能和含義是不同的?！敖Y(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”是指在當(dāng)前納稅期間，經(jīng)過扣除后剩余的增值稅留抵退稅額，這個數(shù)額會結(jié)轉(zhuǎn)到下一個納稅期間，作為下期可繼續(xù)扣除的留抵退稅額。而主表“期末留抵退稅額”則是反映企業(yè)當(dāng)期增值稅留抵稅額的總額，這個數(shù)額是根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況和稅務(wù)規(guī)定計算得出的。 兩者出現(xiàn)不一致的情況，可能由以下原因造成： 1.會計處理和稅務(wù)處理之間的差異：在企業(yè)的實際經(jīng)營中，會計處理和稅務(wù)處理往往存在差異。例如，會計賬上做了發(fā)票處理，但實際上系統(tǒng)里并沒有抵扣，或者情況相反。這種差異可能導(dǎo)致申報表中的“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”與主表“期末留抵退稅額”不一致。 2.申報錯誤或會計處理錯誤：如果企業(yè)在申報或會計處理過程中出現(xiàn)錯誤，也可能導(dǎo)致兩個數(shù)據(jù)不一致。例如，公式錄入錯誤、結(jié)賬不及時等，都可能導(dǎo)致申報表中的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 3.政策變動或調(diào)整：隨著國家稅收政策的變動或調(diào)整，增值稅留抵退稅的相關(guān)規(guī)定也可能發(fā)生變化。這種政策變動或調(diào)整可能導(dǎo)致企業(yè)在計算“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”和“期末留抵退稅額”時產(chǎn)生差異。 為了解決這個問題，企業(yè)可以采取以下措施： 1.仔細(xì)核對申報表和會計賬目，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 2.及時關(guān)注國家稅收政策的變動或調(diào)整，確保按照最新政策進(jìn)行申報和處理。 3.如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的情況，及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。如果無法自行解決，可以向稅務(wù)機關(guān)咨詢或?qū)で髱椭?總之，企業(yè)增值稅及附加稅費申報表中“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”與主表“期末留抵退稅額”不一致的情況可能由多種原因造成。企業(yè)需要仔細(xì)核對數(shù)據(jù)、關(guān)注政策變動并及時調(diào)整申報和會計處理方式，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。