老師，您好！想請教一個問題，我司倉庫庫存“塑膠管”381個暫借給客戶使用（客戶為國外客戶，出口時 是客戶自己用他們賬戶出口，不清楚有沒有走報關(guān)程序）；2. 我司沒有做相應(yīng)的出庫記錄。 3. 現(xiàn)在客戶返還我們的“塑膠管”，但是進(jìn)關(guān)時，海關(guān)覺得太重了，需要正式報關(guān)進(jìn)口，需要教繳納增值稅和關(guān)稅。（此費(fèi)用由公司的賬上已經(jīng)直接扣費(fèi)，我司屬于消費(fèi)單位，買單進(jìn)口形式）。這個客戶是大客戶，完全不會將我們進(jìn)口時繳納的增值稅關(guān)稅補(bǔ)回給我們的。請問這個賬怎么做？謝謝！

請問老師，我們公司在新加坡有一部分庫存管子，是對方公司抵債用的，我們會做到庫存里面，然后賣出，請問還會涉及到進(jìn)口關(guān)稅和增值稅嗎？東西不會轉(zhuǎn)移到國內(nèi)了直接在國外發(fā)貨了，謝謝

您好，我是國際貿(mào)易公司。剛成立一年。目前在國內(nèi)沒有出口業(yè)務(wù)，在歐洲承接了一項(xiàng)德國公司的采購和代繳稅業(yè)務(wù)。收的是代繳稅的服務(wù)費(fèi)年5000歐元。流程是我客戶的供貨商提供貨物是歐洲當(dāng)?shù)貛齑娴奶幚?－3折的貨物，我客戶給我派安盈賬戶貨款，然后我付貨款給供貨商，嘿嘿供貨商給我開發(fā)票，歐洲當(dāng)?shù)貜牟ㄌm發(fā)貨到德國。這部分全部在歐洲(中國境外)，之后我再給我客戶出歐洲認(rèn)可的發(fā)票，同時對波蘭和德國稅務(wù)局交稅。我要問的是， 1、這部分需要記賬嗎？怎么記賬。(如果記賬，就要涉及庫存，但我沒在國內(nèi)，是直接歐洲當(dāng)?shù)匕l(fā)貨，我查文件叫轉(zhuǎn)口貿(mào)易)。 2、每年5000歐元的服務(wù)費(fèi)，我不知道怎么提取和交稅合理。 3、派安盈貨款這部分在歐洲各地已經(jīng)交稅，國內(nèi)不需要交稅，但是如果記賬，是否會涉及稅收問題

請會進(jìn)出口貿(mào)易的老師回答：進(jìn)口貨物進(jìn)入到保稅區(qū)后又出口，出口免稅，要交進(jìn)口稅嗎？例如從俄羅斯進(jìn)口一批貨100萬放在保稅區(qū)，然后我們又將這批貨出口賣到新加坡并且收了出口貨物貨款200萬，這批貨當(dāng)時進(jìn)入保稅區(qū)沒有進(jìn)口報關(guān)單，現(xiàn)在直接在報稅區(qū)出口了，也沒有出口報關(guān)單，出口報關(guān)單上的境內(nèi)收發(fā)貨人是貨代公司，請問這批我們收了200萬該怎么做賬，如何做分錄？

老師，這個月從總部進(jìn)了貨，總部跟分公司獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，比如我們從總部進(jìn)貨來的貨價款總額是9萬，這個9萬就是分公司的成本，9萬塊需要還給總部，但是分公司是沒錢的，還沒問總部開專票呢，因?yàn)檫@兩天對庫存跟總部的出庫單金額對不上，等對上后，假如貨款也就是分公司成本價總和是9萬塊，6月需要做的會計分錄是啥？進(jìn)貨了也擺在店里了，但是到月底了一件都沒賣出去呢，貨品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面條紅棗這些，請問現(xiàn)在進(jìn)貨會計分錄和到時候賣出會計分錄都怎么寫好？還有需要啥注意的細(xì)節(jié)也請講一下，講的細(xì)致有耐心的請回復(fù)，謝謝。