老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫數據金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數據還是屬于小規(guī)模納稅人時期的業(yè)務，我們這邊是不可以抵扣進項稅額的，倉庫每月庫存是0，我們開具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫存商品，借 主營業(yè)務成本 貸 發(fā)出商品。問題一：這個5月我們是一般納稅人，開具的銷售發(fā)票是要開13％的稅率嗎（所開發(fā)票出庫數據還是24年4月的銷售出庫的）? 問題二：5月的入出庫賬務處理，一般納稅人，庫存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫存商品 ，科目金額取的是含稅價還是不含稅價（進項發(fā)票有些收到，有些沒有收到）?
第一個成為一般納稅人后開的發(fā)票稅率就是13%
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預估數沖紅?，F在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業(yè)務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？
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我門公司是一般納稅人，今年5月份變更一般納稅人，5月以前小規(guī)模商品是有庫存的，5月開出的銷項發(fā)票有10多個品種的商品，但是5月我們只開了其中銷售出去商品的其中幾種商品的進項回來沖減銷項稅，稅務局這邊查到進項不符，我這里應該怎么做
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Q
老師 請問一下比如我發(fā)貨多少進多少、但已預付過貨款、實際是月結再開發(fā)票、1??我分錄這樣寫對嗎？ 收到商品：借庫存商品 貸：應付賬款。 收到客戶貨款時：姐銀行存款、貸 主營業(yè)務收入、 發(fā)出商品時：借 發(fā)出商品。貸庫存商品 然后要不要同時 結轉成本：借主營業(yè)務成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時候。再轉結成本？2??收到發(fā)票的時候。借 應付賬款。貸 預付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對方給我開13個點的增值稅專用發(fā)票、的話庫存商品的時候 用不用價稅分離 、 還是寫綜合含稅價、 4?? 對方是一般納稅人 只能給我開13個點發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）
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老師好，我公司是9月轉一般納稅人，我對增值稅分錄不太熟悉，麻煩您了！ 業(yè)務1:假設9月收到進賬票4400，進項稅額380 業(yè)務2:9月銷售開專票288，銷項稅額23 業(yè)務3:9月的認證是25 我這都3筆對應的分錄是什么呢？ 業(yè)務1是借：庫存商品4400 借：待抵扣進項380-25=355嗎？ 還是說只入庫認證的那部分發(fā)票，不認證的不做賬？ 借：庫存商品 借:進項25呢
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老師，請教一個問題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結轉成本時候都是沒有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購的商品，讓供應商重新開專票過來，采購的會計分錄也重新錄了，因為進項稅額所以庫存商品的金額有差異，那個差異是不是要借主營業(yè)務成本負數差異金額，貸庫存商品負數差異金額，因為之前結轉也是沒有剔稅的
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第二個沒有收到發(fā)票就是不含稅的
問題二不理解，供應商都是專票，有些只是沒開發(fā)票，滯后，那么問題二的科目金額都應該取不含稅價羅，如果供應商只是開普通發(fā)票的，取含稅價，是這樣吧？
問題三： 5月結轉成本，借 主營業(yè)務成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數據是24年4月出庫的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
對的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價稅合計
問題三： 5月結轉成本，借 主營業(yè)務成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數據是24年4月出庫的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
比如說給你們開的專票就是不含稅成本結轉
那按不含稅金額入成本，這個發(fā)出商品的科目貸方金額就對不到當時24年4月的商品出庫? 發(fā)出商品的借方金額了（當時是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫存商品），有差額入什么科目?
差額等專票來了就記入進項稅額
那就是等專票來了，計入進項稅額，再沖減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫數據，是小規(guī)模納稅人時期的業(yè)務，可以入進項稅額，可以抵扣?
就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣
成為一般納稅人后，開的專票（業(yè)務是小規(guī)模納稅人時期的）有些人說可以抵扣，有些說不可以抵扣，我弄懵了哈哈
不能抵扣的情況是你小規(guī)模納稅人期間拿到的專票