第二個(gè)沒有收到發(fā)票就是不含稅的

問題二不理解，供應(yīng)商都是專票，有些只是沒開發(fā)票，滯后，那么問題二的科目金額都應(yīng)該取不含稅價(jià)羅，如果供應(yīng)商只是開普通發(fā)票的，取含稅價(jià)，是這樣吧？

問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！

對的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價(jià)稅合計(jì)

問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！

比如說給你們開的專票就是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn)

那按不含稅金額入成本，這個(gè)發(fā)出商品的科目貸方金額就對不到當(dāng)時(shí)24年4月的商品出庫? 發(fā)出商品的借方金額了（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫存商品），有差額入什么科目?

差額等專票來了就記入進(jìn)項(xiàng)稅額

那就是等專票來了，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，再?zèng)_減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，可以入進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣?

就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣

成為一般納稅人后，開的專票（業(yè)務(wù)是小規(guī)模納稅人時(shí)期的）有些人說可以抵扣，有些說不可以抵扣，我弄懵了哈哈