老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應(yīng)商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫(kù)數(shù)據(jù)金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數(shù)據(jù)還是屬于小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，我們這邊是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，倉(cāng)庫(kù)每月庫(kù)存是0，我們開(kāi)具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品。問(wèn)題一：這個(gè)5月我們是一般納稅人，開(kāi)具的銷售發(fā)票是要開(kāi)13％的稅率嗎（所開(kāi)發(fā)票出庫(kù)數(shù)據(jù)還是24年4月的銷售出庫(kù)的）? 問(wèn)題二：5月的入出庫(kù)賬務(wù)處理，一般納稅人，庫(kù)存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品 ，科目金額取的是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有些收到，有些沒(méi)有收到）?
第一個(gè)成為一般納稅人后開(kāi)的發(fā)票稅率就是13%
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老師，我們公司一般戶收到一筆保理收款50300（這筆款已給對(duì)方開(kāi)票，其實(shí)是回貨款，但對(duì)方給一張匯票，第三方融資到我一般戶)，其中300一般戶銀行扣手續(xù)費(fèi)，剩余50000元。我們收到這筆保理收款是無(wú)追索權(quán)保理，相當(dāng)于我們的應(yīng)收賬款已實(shí)際收回，針對(duì)對(duì)無(wú)追索權(quán)保理，我分錄這樣做對(duì)嗎？→借:銀行存款50000借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)300貸:應(yīng)收賬款50300，然后從一般戶把50000轉(zhuǎn)回基本戶→借:銀行-基本戶50000貸:銀行-一般戶50000，麻煩老師詳細(xì)看一下問(wèn)題，我這邊做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)銷售折讓計(jì)入什么科目
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公司資產(chǎn)16812萬(wàn)，人數(shù)5人，利潤(rùn)一24.73萬(wàn)可是小微企業(yè)？
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如果有會(huì)計(jì)高級(jí)技師證，可以報(bào)考相關(guān)的中級(jí)會(huì)計(jì)師證考試嗎
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老師，1688平臺(tái)規(guī)則訂單超時(shí)未發(fā)貨就會(huì)罰錢，這部分開(kāi)不了發(fā)票，我計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出違約金企業(yè)所得稅可以稅前扣除嘛，
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老師，由于不可抗力因素導(dǎo)致房屋毀損，房屋的損失應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)承擔(dān)？已經(jīng)過(guò)戶未交付，是否有權(quán)拒絕付款 老師，我回答的是不可抗力導(dǎo)致不能實(shí)現(xiàn)合同目的，可以解除合同，損失由出賣方承擔(dān)為什么不對(duì)？
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請(qǐng)問(wèn)一下，公司都是從公章取錢有風(fēng)險(xiǎn)嗎，現(xiàn)在公司缺少80萬(wàn)成本，有什么辦法嗎！公司都沒(méi)有什么做賬系統(tǒng)， 我就有一個(gè)銀行對(duì)賬表，和收支明細(xì)表，備用金支出表，然后有個(gè)公司的每日收卷表格
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企業(yè)取得的自有銀行賬戶的日常資金利息收入和集團(tuán)資金利息收入，是否要計(jì)繳增值稅
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老師，個(gè)體工商戶查帳征收按季申報(bào)，個(gè)人所得稅按經(jīng)營(yíng)所得征收，季度收入不超30萬(wàn)是不是不用交個(gè)稅
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企業(yè)開(kāi)具“物流輔助服務(wù)*運(yùn)費(fèi)”發(fā)票，是不是要有道路運(yùn)輸許可證
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第二個(gè)沒(méi)有收到發(fā)票就是不含稅的
問(wèn)題二不理解，供應(yīng)商都是專票，有些只是沒(méi)開(kāi)發(fā)票，滯后，那么問(wèn)題二的科目金額都應(yīng)該取不含稅價(jià)羅，如果供應(yīng)商只是開(kāi)普通發(fā)票的，取含稅價(jià)，是這樣吧？
問(wèn)題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開(kāi)發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
對(duì)的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價(jià)稅合計(jì)
問(wèn)題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開(kāi)發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
比如說(shuō)給你們開(kāi)的專票就是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn)
那按不含稅金額入成本，這個(gè)發(fā)出商品的科目貸方金額就對(duì)不到當(dāng)時(shí)24年4月的商品出庫(kù)? 發(fā)出商品的借方金額了（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫(kù)存商品），有差額入什么科目?
差額等專票來(lái)了就記入進(jìn)項(xiàng)稅額
那就是等專票來(lái)了，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，再?zèng)_減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫(kù)數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，可以入進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣?
就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣
成為一般納稅人后，開(kāi)的專票（業(yè)務(wù)是小規(guī)模納稅人時(shí)期的）有些人說(shuō)可以抵扣，有些說(shuō)不可以抵扣，我弄懵了哈哈
不能抵扣的情況是你小規(guī)模納稅人期間拿到的專票