賬上體現(xiàn)的進項是35196.93，認證的是33490.67，還有差額1706.26還沒認證，結轉的時候借：銷項115392.63，貸進項351960.93，轉出未交增值稅80195.7 結轉時候：借轉出未交增值稅80195.7 未交增值稅80195.7，實際繳納時候借未交增值稅81901.96，貸銀行存款81901.96，未交增值稅的1706.26差額直接留在未交增值稅的借方余額嗎
你好，你沒認證怎么會體現(xiàn)在進項中，跟你申報表不一致了
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老師您好 月底結轉增值稅 先做借銷項貸轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅貸進項 然后當進項大于銷項 不需要交增值稅還有留抵的時候 還要結轉借未交增值稅貸轉出未交增值稅嗎
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賬上體現(xiàn)的進項是35196.93，認證的是33490.67，還有差額1706.26還沒認證，結轉的時候借：銷項115392.63，貸進項351960.93，轉出未交增值稅80195.7 結轉時候：借轉出未交增值稅80195.7 未交增值稅80195.7，實際繳納時候借未交增值稅81901.96，貸銀行存款81901.96，未交增值稅的1706.26差額直接留在未交增值稅的借方余額嗎
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老師好，月末結轉增值稅是 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 還是說可以直接 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅
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月末結轉時若銷項大于進項 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那月末結轉時候的借方轉出未交增值稅豈不是一直有金額？
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借 管理費用 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 貸 銀行存款 認證之后， 借 應交稅費-應交增值稅進項 貸 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 結轉 借 銷項 貸 進項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納時 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 老師，分錄是這樣嗎？
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就是做了進項進去，沒有認證，發(fā)票沒有過來。
那你進項做的不對的，認證才能做進項稅額
之前會計做進去了，現(xiàn)在也沒辦法改了吧，
可以修改啊，調整出來就可以了
怎么調呢
借應交稅費-待認證進項稅額 貸：應交稅費-進項稅額
好的，謝謝老師。就不能掛在未交增值稅的貸方余嗎
你沒認證根本到不倆那步
好的，謝謝老師
不客氣，祝您學習愉快！