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老師,您好,如果本期我認證的進項稅額足夠抵扣,就是進項>銷項,形成期末留抵,那期末留抵這一部分我要做賬務處理嗎

2021-10-15 10:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-15 10:01

你好期末留底是不需要做賬的。

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快賬用戶5291 追問 2021-10-15 12:01

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-10-15 12:06

不客氣,幫忙給我個五星好評,謝謝您了

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你好期末留底是不需要做賬的。
2021-10-15
您好,借:應交稅費——未交增值稅 230 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 230 (3)“應交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額,以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務處理: a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅” 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅” 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) c.當月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應交稅費——未交增值稅(上月已結轉) 貸:銀行存款
2023-12-14
同學你好 這個都可以的哦
2021-12-24
你好,學員,實際抵扣的話,要結轉的
2023-08-13
您好,一般納稅人進項大于銷項可以不做分錄,銷大于進項,說明要繳稅,做以下結轉分錄 借;應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅。 上期留底的這個月可以繼續(xù)抵扣。
2020-09-21
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