老師你好！我在2020年的12月份交了企業(yè)所得稅234.21元，我做的憑證是借：應(yīng)交稅金234.21元 代：其他應(yīng)付款：234.21元（法人自己交的現(xiàn)金） 今年給我退回到銀行帳戶里面117.8元，我做的憑證是借：銀行存款：117.8元 代：應(yīng)交稅金：117.8元這么做對(duì)嗎？ 但是我的資產(chǎn)負(fù)債表還是顯示應(yīng)交稅金是
意思是去年沒有計(jì)提所得稅？
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老師:我們是律師事務(wù)所，前兩天開了一張5000元的代理費(fèi)發(fā)票（銀行已收款），今天因?yàn)閷?duì)方私下和解了，退還對(duì)方4700元（備注的退代理費(fèi)），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對(duì)方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 發(fā)票作廢時(shí)直接，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4653.47 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅46.53 貸:銀行存款4700，這樣做可以嗎?
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老師:我們是律師事務(wù)所，前兩天開了一張5000元的代理費(fèi)發(fā)票（銀行已收款），今天因?yàn)閷?duì)方私下和解了，退還對(duì)方4700元（備注的退代理費(fèi)），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對(duì)方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 發(fā)票作廢時(shí)，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸:銀行存款5000，再做一筆無票收入，這樣做對(duì)嗎?
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老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，
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老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急！?。≌?qǐng)老師寫出分錄謝謝您
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老師你好！我在2020年的12月份交了企業(yè)所得稅234.21元，我做的憑證是借：應(yīng)交稅金234.21元 代：其他應(yīng)付款：234.21元（法人自己交的現(xiàn)金） 今年給我退回到銀行帳戶里面117.8元，我做的憑證是借：銀行存款：117.8元 代：應(yīng)交稅金：117.8元這么做對(duì)嗎？ 但是我的資產(chǎn)負(fù)債表還是顯示應(yīng)交稅金是
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去年已經(jīng)計(jì)提了，
按理說，去年你們交了應(yīng)交稅金這個(gè)科目就應(yīng)該沒有余額了啊
我也知道應(yīng)該沒有余額但是顯示有啊！老師你幫我看看我做的憑證哪不對(duì)
去年的企業(yè)所得稅交多了，今年給退回來117.8元，老師麻煩你幫我把去年和今年的憑證幫我做出來
憑證里邊，沒有所得稅啊
發(fā)錯(cuò)了，去年的所得稅沒有計(jì)提法人直接交的現(xiàn)金
老師幫憑證怎么做呢
現(xiàn)在可以把那個(gè)賬轉(zhuǎn)平了 補(bǔ)提上年的所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 234.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 234.21 收到上年的退稅 借：銀行存款 117.8 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 117.8
老師我按照你的把憑證都做好了，然后資產(chǎn)負(fù)債表還是顯示有余額啊
收到上年的退稅 借：銀行存款 117.8 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 117.8
老師你的意思是說我在做一張這個(gè)憑證嗎？借：銀行存款117.8 代：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)117.8 嗎
前邊那筆不要了，把應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 117.8改為利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)117.8
那也有余額啊
年初的當(dāng)然有余額了。不可能重新去做去年的賬啊
那這余額怎么讓它抹平呢
本年抹平就是了哈，你想抹平就得把去年的賬重新做，重新申報(bào)稅務(wù)報(bào)表
老師的意思是說這比稅金就得永遠(yuǎn)這么掛著嗎
今年會(huì)有，明年就沒有了啊