老師收到這樣的一張發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬，入成本還是庫存商品呢？

老師，我們公司購進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因?yàn)闆]有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

請教老師，上月做了暫估商品入庫和結(jié)轉(zhuǎn)了成本 現(xiàn)在收到票后，沖賬分錄：借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 沖成成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 可以這樣做分錄嗎？

老師，12月購買商品一批付了48000，12月收到貨入了庫存 ，1月份才收到發(fā)票， 是這樣做分錄嗎 12月 付款時(shí) 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 12月收到貨入庫了 借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品 1月收到發(fā)票時(shí) 借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款 這樣嗎

做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時(shí)候：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營成本 貸：庫存商品 等發(fā)票到貨后呢？ 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——A公司 然后在沖銷：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款嗎？ 這樣做對嗎？ 還有就是發(fā)票沒到貨的時(shí)候 能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？