總公司不用計入工資薪金，也不用代扣個稅是吧？如果計入營業(yè)外支出的話。

這個是分公司去申報的啊。但是你分公司都注銷了，那么是要員工自行匯算清繳的

那我這邊就做營業(yè)外支出，附件是工資表就行了是吧老師，也不用申報個稅。

不需要工資表啊，工資表是分公司自己做賬用的，跟你們是沒有關(guān)系的。對方是獨立核算的

那我做賬的附件就是付款的銀行回單嗎？付款備注寫什么？代付工資嗎，還是不用寫。

只要銀行回單就可以了，備注寫借款

老師，我不明白為什么備注是借款呢？借款不是應(yīng)該掛其他應(yīng)收嗎？但是我們是做營業(yè)外支出。

你們分公司不是獨立核算的嗎，分公司拿這個錢做什么，你們總公司站在是不知道的啊

我可能沒說明白，現(xiàn)在是分公司注銷了，只能由總公司直接給員工發(fā)8月的工資。

分公司是獨立核算的，就算是分公司注銷了，分公司也是獨立核算的。你站在稅務(wù)的角度，你如果知道他的賬，說明分公司就不是獨立核算。你要看獨立核算這個事情

那我付款時備注什么都不寫行嗎？我怕員工看見借款字樣，會有想法。

這個是借給分公司的，又不是借給員工的

總公司、分公司的負(fù)責(zé)人其實都是一個人，那邊的賬也是一個人在做。我備注成代付款吧，這樣可以吧老師？