我國某生產(chǎn)企業(yè)2018年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應(yīng)扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加60萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1400萬元,其中廣告費用800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費用450萬元。發(fā)生財務(wù)費用200萬元,其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元一年的借款利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費用1100萬元,其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實際支出的研究開發(fā)費用400萬元。 (3) 2016年度、2017年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損額分別為70萬元和40萬元。 (4) 2018年度在A、B兩國分別設(shè)立甲、乙兩個全資子公司,其中在A國設(shè)立的甲公當(dāng)年虧損30萬美元;在B國設(shè)立的乙公司當(dāng)年實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額50萬美元,并按20%的稅率在B國繳納了所得稅。該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回,并選擇“分國（地區(qū)）不分項”境外所得抵免方式。假設(shè)匯率1美元=6.3元人民幣)要求:(1)計算該企業(yè)2018年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額（2）計算A國境外所得應(yīng)予抵免的稅額（3

國企A通過土地流轉(zhuǎn)向村委會支付土地租金，獲得土地后建設(shè)養(yǎng)殖場出租給國企B使用，國企B向國企A支付養(yǎng)殖場租金。這個過程中村委會、國企A和國企B分別會涉及到哪些稅收？（國企A和國企B都是一般納稅人） 村委會收取了土地租金是否需要給國企A開具發(fā)票，若需要，稅率是多少？ 國企A向國企B收取了養(yǎng)殖場租金，按多少稅率給國企B開發(fā)票？

某企業(yè)2018年度匯算清繳的資料如下：1取得銷售收入2500萬，銷售成本1100萬元2發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元），財務(wù)費用60萬元3銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）4營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（通過公益性組織向貧困地區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元）5連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）6計入成本、費用中的工資總額150萬元，提取職工工會經(jīng)費3萬元，職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元7已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元8該公司在AB兩國有分支機(jī)構(gòu)，在A國機(jī)構(gòu)的稅后所得為28萬元，A國所得稅稅率為30%，B國機(jī)構(gòu)的稅后所得為24萬元，B國所得稅率為20%，在A\B兩國已分別繳納了所得稅12萬元，6萬元，假設(shè)A\B兩國計算應(yīng)納稅所得額的方法與我國稅法相同，要求：計算該公司的年度企業(yè)所得稅額，是否需要補(bǔ)繳，補(bǔ)繳多少？

作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務(wù)費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點謝謝挺急的

作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：①取得銷售收入2500萬元；②銷售成本1100萬元;③發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元、新技術(shù)的研究開發(fā)費用為40萬元)，財務(wù)費用60萬元；④銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；⑤營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元)；⑥連續(xù)12個月以上的權(quán)益性投資收益34萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在A國的應(yīng)納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點謝謝挺急的