你好,學(xué)員,稍等一下的
某企業(yè)2018年度匯算清繳的資料如下:1取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn),銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元2發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元,新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元3銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)4營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(通過(guò)公益性組織向貧困地區(qū)捐款36.24萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)5連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)6計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額150萬(wàn)元,提取職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,職工福利費(fèi)23萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元7已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬(wàn)元8該公司在AB兩國(guó)有分支機(jī)構(gòu),在A國(guó)機(jī)構(gòu)的稅后所得為28萬(wàn)元,A國(guó)所得稅稅率為30%,B國(guó)機(jī)構(gòu)的稅后所得為24萬(wàn)元,B國(guó)所得稅率為20%,在A\B兩國(guó)已分別繳納了所得稅12萬(wàn)元,6萬(wàn)元,假設(shè)A\B兩國(guó)計(jì)算應(yīng)納稅所得額的方法與我國(guó)稅法相同,要求:計(jì)算該公司的年度企業(yè)所得稅額,是否需要補(bǔ)繳,補(bǔ)繳多少?
假定某企業(yè)為非居民企業(yè),2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷(xiāo)售收入2600萬(wàn)元。(2)取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元。(4)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(5)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(6)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。(8)此外,該企業(yè)分別在A、B兩國(guó)取得所得(我國(guó)與A、B兩國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定),在A國(guó)分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬(wàn)元,A國(guó)稅率為20%;從B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)分回國(guó)內(nèi)的利潤(rùn)為35萬(wàn),B國(guó)稅率為30%。假設(shè)該企業(yè)選擇分國(guó)不分項(xiàng)方式計(jì)算其來(lái)源于境外的抵免限額。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
假定某企業(yè)為非居民企業(yè),2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷(xiāo)售收入2600萬(wàn)元。(2)取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元。(4)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(5)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(6)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。(8)此外,該企業(yè)分別在A、B兩國(guó)取得所得(我國(guó)與A、B兩國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定),在A國(guó)分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬(wàn)元,A國(guó)稅率為20%;從B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)分回國(guó)內(nèi)的利潤(rùn)為35萬(wàn),B國(guó)稅率為30%。假設(shè)該企業(yè)選擇分國(guó)不分項(xiàng)方式計(jì)算其來(lái)源于境外的抵免限額。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè),2021年境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:①取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元;②銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元;③發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元、新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;④銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元);⑤營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款36.24萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元);⑥連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬(wàn)元。甲公司在A、B兩國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu),在A國(guó)的應(yīng)納稅所得額為40萬(wàn)元,A國(guó)所得稅率為30%;在B國(guó)的應(yīng)納稅所得額為30萬(wàn)元,B國(guó)所得稅稅率為20%。在A、B兩國(guó)已分別繳納所得稅12萬(wàn)元、6萬(wàn)元。甲公司選擇“不分國(guó)不分項(xiàng)”方式,抵免境外所得稅稅額。要求:計(jì)算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點(diǎn)謝謝挺急的
作業(yè)12、甲公司為居民企業(yè),2021年境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:①取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元;②銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元;③發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元、新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;④銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元);⑤營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款36.24萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元);⑥連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);⑦計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)23萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。甲公司2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅50萬(wàn)元。甲公司在A、B兩國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu),在A國(guó)的應(yīng)納稅所得額為40萬(wàn)元,A國(guó)所得稅率為30%;在B國(guó)的應(yīng)納稅所得額為30萬(wàn)元,B國(guó)所得稅稅率為20%。在A、B兩國(guó)已分別繳納所得稅12萬(wàn)元、6萬(wàn)元。甲公司選擇“不分國(guó)不分項(xiàng)”方式,抵免境外所得稅稅額。要求:計(jì)算甲公司2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師步驟清楚一點(diǎn)謝謝挺急的
老師你好!企業(yè)是一般納稅人收購(gòu)玉米,收購(gòu)是個(gè)人的,收購(gòu)開(kāi)免稅,那企業(yè)發(fā)票稅率是多少,開(kāi)專(zhuān)票還是普票呢?
老師公司買(mǎi)的車(chē)不含稅43008.85,折舊4年,殘值寫(xiě)多少
工商系統(tǒng)和稅務(wù)系統(tǒng)都不顯示實(shí)繳金額怎么回事
購(gòu)買(mǎi)用于營(yíng)業(yè)廳的電線插座,計(jì)入哪個(gè)科目呢
拿了22萬(wàn)的工資 個(gè)稅交多少
老師,別的公司打20萬(wàn)到我的個(gè)體工商戶公戶上,我需要繳納多少個(gè)稅呢,我是個(gè)體戶的法人
匯算清繳退稅一直沒(méi)有辦理退稅有什么影響嗎?
我是一個(gè)新手,請(qǐng)問(wèn)公司員工的社保是怎么計(jì)算的,公司和個(gè)人各交多少,如何做會(huì)計(jì)分錄,請(qǐng)?jiān)敿?xì)列出
老師,發(fā)票10個(gè)點(diǎn),原來(lái)是100塊錢(qián),我們要多收幾個(gè)點(diǎn)不虧
老師,自己種的草皮,賣(mài)出去,開(kāi)自產(chǎn)自銷(xiāo)的發(fā)票,要交企業(yè)所得稅嗎?
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