老師咨詢個問題，半路接手公司的內(nèi)賬，3月份有筆收入53500我做主營業(yè)務收入了，后來老板姐從公司支走4萬元，我記往來其它應收款了，其實那53500是她公司一筆收入當時也應該記往來我不知道內(nèi)情，現(xiàn)在賬面顯示她欠公司4萬，其實公司現(xiàn)在欠她13500，現(xiàn)在我怎么把賬調(diào)過來？如果借：利潤分配53650，貸：其它應收款53650，資產(chǎn)負債表和利潤表數(shù)字對不上

接賬回來 ，沒有明細賬，總賬，只有7月份科目余額表，資產(chǎn)表，利潤表，其中應收賬款總共是1349637元，我從8月直接做一筆分錄銷售貨款。借：應收賬款，貸：直營業(yè)業(yè)務收入。如何把資產(chǎn)表平等？

師請問下原來會計在2021年9月份做了一個無票收入，可是9月份申報表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報，然后他說把原來那個沖紅，然后他把10月份賬上又補做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發(fā)票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應收賬款（紅字) 貸主營業(yè)務收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請指點

《編制資產(chǎn)負債表》綜合實訓資料 （一）基本資料： 長城有限公司是增值稅一般納稅人，增值稅率13%。 該企業(yè)采用科目匯總表賬務處理程序，201X年11月30日各有關總賬賬戶和明細賬戶余額如表1-6所示。 表1-6 201X年11月30日有關賬戶余額表 賬戶名稱 借方金額 賬戶名稱 貸方金額 庫存現(xiàn)金 1,500 短期借款 51,000 銀行存款 325,000 應付賬款 200,000 原材料 56,000 應付利息 3,000 其中：甲材料 32,000 其他應付款 4,000 乙材料 24,000 應付票據(jù) 6,000 其他應收款 14,000 長期借款 5,000 應收股利 5,000 實收資本 2,000,000 應收票據(jù) 5,000 資本公積 90,500 應收賬款 135,000 盈余公積 160,000 其中：天遠廠 130,000 累計折舊 130,000 宏宇廠 5,000 利潤分配 650,000 庫存商品 250,000 其中：A產(chǎn)品 190,000 B產(chǎn)品 60,000 長期股權投資 200,000 固定資產(chǎn) 2,300,000 固定資產(chǎn)清理 8,000 合計 3,299,500 合計 3,299,500 （二）201X年12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下：（原始憑證省略） 1. 1日，向宏信公司購入甲材料一批，價值100,000元，增值稅13,000元，貨款及稅款由銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 2. 3日，出納到銀行提取現(xiàn)金5,000元備用。 3．3日，用現(xiàn)金支付自宏信公司購入材料的運雜費800元。 4．3日，辦公室王強出差，預借差旅費3,000元，以現(xiàn)金付訖。 5．4日，由宏信公司購入的甲材料驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其采購成本。 6．4日，出納從銀行提取現(xiàn)金105,000元以備發(fā)放工資。 7．4日，用現(xiàn)金105,000元發(fā)放工資。 8．6日，以銀行存款支付違約金支出800元。 9．7日，分配材料費用共計126,000元。其中A產(chǎn)品耗用90,000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用26,000元，基本生產(chǎn)車間一般耗用6,000元，行政管理部門耗用4,000元。 10．11日，銷售給三田廠A產(chǎn)品200件，貨款200,000元，稅款 26,000元，均存入銀行。 11．12日，用銀行存款支付本月銷售產(chǎn)品的廣告費用20,000元。 12．15日，銷售給天遠廠B產(chǎn)品45件，貨款60,000元，稅款7800元，貨款尚未收到。 13. 15日購入設備一臺價款50000元，增值稅進項稅為6500元，款項已經(jīng)支付。 14．15日，辦公室王強出差回來，報銷差旅費3,200元，差額以現(xiàn)金付訖。 15. 20日，從銀行貸款，期限5年，金額200，000元，存入銀行賬戶。 16. 21日，購入原材料一批，價款60000元，增值稅進項稅額7800元，簽發(fā)銀行承兌匯票一張。 17．28日，以銀行存款支付本月電費9,000元。 18．29日，分配本月應付供電公司電費9,000元，其中A產(chǎn)品4,000元，B產(chǎn)品3,000元，廠部2,000元； 19．30日，分配本月工資費用105,000元。其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資30,000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資50,000元，基本生產(chǎn)車間管理人員工資10,000元，行政管理人員工資15,000元。 20．30日，計提本月固定資產(chǎn)折舊25,000元，其中基本生產(chǎn)車間計提折舊20,000元，廠部計提折舊5,000元。 21．31日，根據(jù)A、B產(chǎn)品生產(chǎn)工時比例分配本月發(fā)生的制造費用（A產(chǎn)品耗用4,000小時，B產(chǎn)品6,000小時）。 22．31日，本月投產(chǎn)產(chǎn)品均完工并驗收入庫，無在產(chǎn)品。結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本，其中A產(chǎn)品完工200件，B產(chǎn)品完工100件。 23．31日，盤盈甲材料共計2,000元，經(jīng)批準，沖銷“管理費用”賬戶。 24．31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月的銷售成本，其中A產(chǎn)品銷售成本138,000元，B產(chǎn)品銷售成本50,300元。 25．31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售收入260,000元到“本年利潤”賬戶。 26．31日，結(jié)轉(zhuǎn)各項費用支出賬戶到“本年利潤”賬戶。 27．31日, 按規(guī)定計算應交所得稅（稅率25％），并結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。 28．31日，結(jié)轉(zhuǎn)全年凈利潤，并按凈利潤的10％提取法定盈余公積。按投資比例計算應付給投資者利潤1,500元。 （三）工作任務： 1.根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務編制記賬憑證。 2.將記賬憑證按月編制科目匯總表。 3.開設和登記有關總賬和應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款明細賬，并結(jié)出月末余額。（開設“T”型賬戶登記即可） 4.編制201*年12月31日資產(chǎn)負債表。

之前沒有做賬，一直是拉表，這是4-6月資產(chǎn)負債表和7-9月利潤表，現(xiàn)在7-9月的利潤表根據(jù)票統(tǒng)計出來了，之前直接就是資產(chǎn)負債表把利潤放到其他應付款和未分配利潤，現(xiàn)在是想把以前的資產(chǎn)負債表數(shù)都消了，然后資產(chǎn)負債表不會加了，原本是打算把固定資產(chǎn)放到管理費用，4-6月的應付賬款和其他應付款放到營業(yè)外收入，但是7-9月也有支出，也放營業(yè)外收入嗎，我發(fā)現(xiàn)只會先把7-9月的填好，再銷數(shù)會銷，但是直接銷數(shù)就不會，但申報又是得體現(xiàn)在7-9月