補交的稅款不是下個月抵扣嗎，第二筆分錄下個月做吧，不需要通過以前年度損益調整科目嗎

補交的稅款怎么會抵扣？沒法抵扣的，你這是欠款，不是今年的。

你們是企業(yè)會計準則做賬嗎？

不是抵扣，說錯了，是繳納。我們是小規(guī)模，應該是小企業(yè)會計準則，上面是按照小企業(yè)會計準則操作的嗎

你好，小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調整，直接用利潤分配未分配利潤來做。

稅務局現(xiàn)在是要求你們單位補上，還是這個月申報再繳納？

沒有說，直接讓我們調整年報

調整年報的話，你修改匯算清繳之前年度有虧損嗎？彌補完虧損是多少？

去年是盈利狀態(tài)，不涉及虧損彌補

那就需要補稅，按上面的思路來做，就可以全額繳納。

那財務報表申報，影響資產負債表應交稅費和未分配利潤年末數(shù)，其他都不影響吧？本季度有虧損，按照什么數(shù)來預交企業(yè)所得稅

你分錄做到今年，你在匯算清繳的時候只填寫納稅調整明細表就可以

去年的財務報表不要修改。

也就是說這個季度的企業(yè)所得稅申報表正常填，如果有虧損就按抵扣后的稅額去預交企業(yè)所得稅，到匯算清繳的時候把這筆調整單獨踢出來，保證補交的這筆企業(yè)所得稅全額繳納，沒有抵扣今年的稅額，是這樣嗎

你好，按上面的分錄來做，你嫉妒預繳的時候還有匯算清交都不影響企業(yè)所得稅的，這個分錄不影響今年的利潤。

不好意思，我忘了，我這個季度如果有虧損的話，是不需要交企業(yè)所得稅的，不涉及到虧損彌補的問題；如果盈利的話，就按照本季度盈利計算的企業(yè)所得稅加上補交的這筆企業(yè)所得稅就可以了，是這樣沒錯吧

你好，你是說你去年的這筆業(yè)務嗎？你今年的虧損也彌補不了不了去年的盈利

稅務機關沒有說滯納金的事，我需要自己填滯納金嗎，還是稅務機關核定滯納金

稅務局說沒有滯納金的事兒，是不需要交滯納金嗎？

稅務局沒有說有沒有滯納金，只讓我們調整年表，我是問下專管員核實下嗎