當(dāng)月發(fā)生額

你好，那這種情況不需要繳納所得稅，因?yàn)槔塾嬤€是虧損的。

就是說企業(yè)所得稅是取本年累計的數(shù)據(jù)來計算稅款的是嗎？

你好，是的，是這樣的?

今年企業(yè)所得稅的稅率是多少呢？我們小規(guī)模也是小微企業(yè)

你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

應(yīng)納稅所得額是不是就是本年利潤的貸方余額呢？

你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減?

利潤總額是不是本年利潤的貸方余額呢

你好，不是。利潤總額就是利潤表的利潤總額。

那本年利潤的貸方余額和利潤總額有什么關(guān)聯(lián)嗎？

你好，沒有什么直接的關(guān)聯(lián)?

那本年利潤這個科目有什么作用呢？所有的損益結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的目的是什么呢？

你好，用來核算（體現(xiàn)）凈利潤或者凈虧損。

從利潤表里面體現(xiàn)利潤總額減去所得稅費(fèi)用就是凈利潤或者凈虧損，利潤總額的數(shù)據(jù)不就是取得本來利潤的科目余額嗎？為什么您說沒有直接關(guān)聯(lián)呢？

你好，利潤總額的數(shù)據(jù)不是本年利潤的數(shù)據(jù)。 利潤總額—所得稅費(fèi)用，才是本年利潤的數(shù)據(jù)。

如果不用交所得稅的話，那么利潤總額的數(shù)據(jù)就是本來利潤的數(shù)據(jù)了是嗎？那您說沒有直接關(guān)聯(lián)？可以這樣說嘛？凈利潤或凈虧損就是本年利潤