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Q

老師當月的賬務，是不是要做一個計提當月工資，還要做一個當月社保計提

2021-09-26 15:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-09-26 15:55

你好，是的，你說的很對的，學員

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快賬用戶8306 追問 2021-09-26 15:56

工資我能理解 因為次月發(fā)工資，社保不是當月就繳納了嗎？為什么還要計提呢

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齊紅老師 解答 2021-09-26 15:57

如果當月繳納了，并且已經計入費用了，不用再計提了 社保都是當月計提，當月繳納的

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快賬用戶8306 追問 2021-09-26 16:00

怎么叫已經計入費用了呢 我每個月社保都分錄 都是 先計提：管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保等然后繳納 借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款 但是我就是不明白已經是這個月的事了 為什么還要計提？

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齊紅老師 解答 2021-09-26 16:01

?先計提：管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保等然后繳納 借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款? 這個第一個分錄就是計提的，學員，這個就是計提計入費用的分錄，已經做了，不用再次重復做了

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快賬用戶8306 追問 2021-09-26 16:03

沒太明白您的意思 就是說 先計提：管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保等然后繳納 借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款 就是說這2分錄是沒有問題 是吧 我就是不明白 這個就是當月的費用 為什么還要先計提呢

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齊紅老師 解答 2021-09-26 16:04

借：管理費用-社保 貸應付職工薪酬-社保 這個是計提分錄 借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款? 這個是支付分錄 涉及應付職工薪酬的，要先計提，再支付，就是上面的兩個分錄的

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你好，是的，你說的很對的，學員
2021-09-26
同學，你好 可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024-06-11
那兩個金額一樣 你計提工資包含著個人負擔的社保
2025-02-19
同學你好 這個是其他應收款借方余額嗎 收不回來了？
2022-03-07
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-10
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