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演示賬套

老師，企業(yè)所得稅申報(bào)表里，是根據(jù)利潤(rùn)表填寫的，利潤(rùn)總額是自動(dòng)扣除本年度虧損后計(jì)算出來(lái)的是吧，但是跨年度的利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額是不自動(dòng)扣減的是吧

2021-09-26 14:52

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-09-26 14:52

你申報(bào)所得稅的時(shí)候，你填寫了當(dāng)期利潤(rùn)，下面有個(gè)彌補(bǔ)虧損，就把前面的都計(jì)算進(jìn)去了，但我們平時(shí)做的利潤(rùn)表是沒(méi)有這個(gè)功能的。

快賬用戶2288 追問(wèn) 2021-09-26 14:54

利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額只是當(dāng)年的虧損可以自動(dòng)扣減是么，跨年的不可以

齊紅老師解答 2021-09-26 14:56

同學(xué)，你好，理解對(duì)的。

快賬用戶2288 追問(wèn) 2021-09-26 14:59

這樣的話所得稅申報(bào)表中有以前年度虧損彌補(bǔ)的話，要根據(jù)實(shí)際利潤(rùn)來(lái)計(jì)提所得稅了，這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致賬上的和申報(bào)表中的數(shù)據(jù)有不一致的地方

齊紅老師解答 2021-09-26 15:00

你可以看看匯算的報(bào)表，按你計(jì)算的利潤(rùn)計(jì)提所得稅的。

快賬用戶2288 追問(wèn) 2021-09-26 15:05

老師，我意思是假設(shè)匯算的報(bào)表虧損50000，這個(gè)季度利潤(rùn)200000，那么就要按150000計(jì)提所得稅是吧，這個(gè)會(huì)不會(huì)導(dǎo)致賬上的利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和科目余額表里的本年利潤(rùn)不一致吧

快賬用戶2288 追問(wèn) 2021-09-26 15:06

也就是有以前年度虧損要彌補(bǔ)的情況下，不會(huì)影響賬上的一些數(shù)據(jù)不一致吧

齊紅老師解答 2021-09-26 15:09

不會(huì)的，你賬上的本年利潤(rùn)只是當(dāng)年的，你還有一個(gè)科目是利潤(rùn)分配，這個(gè)是之前的利潤(rùn)我們一般年底會(huì)做本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配----------這具時(shí)候才是把今年的利潤(rùn)全放到了前面的利潤(rùn)，是真正的公司截止當(dāng)年當(dāng)期的利潤(rùn)的。本年利潤(rùn)是當(dāng)年利潤(rùn)，不是所有利潤(rùn)。

快賬用戶2288 追問(wèn) 2021-09-26 15:13

未分配利潤(rùn)指的是什么呢，是這些年來(lái)的虧損，盈利情況么

快賬用戶2288 追問(wèn) 2021-09-26 15:14

還有我剛剛說(shuō)的虧損那個(gè)情況只是會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表中計(jì)提的所得稅和申報(bào)表中的不一致，其他的沒(méi)影響是吧

齊紅老師解答 2021-09-26 15:18

未分配利潤(rùn)的理解你是對(duì)的。那個(gè)不會(huì)影響的。