這個稅稅率需要看你們是否是小型微利企業(yè)，如果是小型微利企業(yè)，利潤100萬以內(nèi)的稅率是2.5%，利潤100萬到300萬之間的是10%。

老師，我們是分公司，是25%

你好，年累計的利潤減去以前年度的虧損）乘以25%減去前兩個月季度預繳

老師，所得稅要計提嗎？

就像增值稅一樣，要轉(zhuǎn)出嗎？

好需要的借所得稅費用，貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款不需要結(jié)轉(zhuǎn)是計提。

老師，是根據(jù)哪個數(shù)計提 的呢？到底是看哪個數(shù)，我才知道這個月要計提所得稅？

你好，一到九月份的年累計的利潤總額減去以前年度的虧損，這個能算出來嗎，是多少？

先寫吧，你是多少算出來的，這個余額乘以25%，減去前兩個季度的預繳，這些都能知道數(shù)據(jù)嗎？如果不知道的話，看你前兩個月申報的企業(yè)所得稅申報表里面有繳納。

老師，利潤總額要結(jié)轉(zhuǎn)損益 出利潤表后 ，才有利潤總額這個數(shù)據(jù)吧？

好，對的是的，但是你這個月有收入成本和期間費用的營業(yè)外收支自己加起來算一下就可以的，因為上一個月的累計已經(jīng)知道了，只需要加上本月的數(shù)據(jù)不就可以啦。

上個月利潤表中所得稅費用累計金額是88741.58元

這個是預繳的所得稅

老師，我看前面會計是計提完所得稅后，最后再結(jié)轉(zhuǎn)損益的。 您的意思也是這樣嗎？ 就是8月的利潤總額本年累計數(shù) %2b 9月份的利潤總額=X , 用X*25%-88741.58元=9月份應計提的所得稅費用，對嗎？ 前提條件是這得為正數(shù) 是這樣理解嗎？

都是自己提前算出來的。對的是的，是這么做的。

老師，前面會計是在4月份交了所得稅后，就在4月份計提 的，這樣可以嗎？

她是交了所得稅的當月計提的。我就還按她這個做，行嗎？