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按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的可彌補虧損,應視為可抵扣暫時性差 異,不確認遞延所得稅資產,老師這個是錯的,為什么?

2021-09-23 14:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-23 14:44

可以結轉到以后年度的可彌補虧損應視為可抵扣暫時性差異,并確認遞延所得稅資產;

頭像
齊紅老師 解答 2021-09-23 14:46

你好,感覺這個是文字游戲。 按照稅法規(guī)定可結轉以后年度的可彌補虧損視同可抵扣暫時性差異處理,在未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時,應當以很可能取得的應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。 實際工作中?發(fā)生虧損一般是不做計提遞延所得稅資產的賬務處理的。

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可以結轉到以后年度的可彌補虧損應視為可抵扣暫時性差異,并確認遞延所得稅資產;
2021-09-23
您好,因為實務中,認為這個虧損,未來可以馬上彌補,所以大家一般都不確認這個
2023-08-11
企業(yè)發(fā)生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除,針對職工教育經費的超過部分,作為可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產
2023-12-25
你好,未彌補的虧損是形成遞延所得稅資產,在算應納稅所得額時要減去這部分虧損金額
2023-09-08
您好,當期發(fā)生虧損是確認遞延所得稅資產,但這道題是以前年度可彌補虧損抵減當期利潤,因此是轉回遞延所得稅資產
2022-08-10
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