可以結轉到以后年度的可彌補虧損應視為可抵扣暫時性差異,并確認遞延所得稅資產;
我不太懂,為啥以前年度未彌補虧損在算遞延資產時是減去呢?他不是應該是可抵扣暫時性差異,增加遞延所得稅資產嗎?而且利潤總額也是減去呢?
老師這題確認的遞延所得稅資產為什么不是用可抵扣暫時性差異*轉回期間稅率12.5%?將差異拆分開是為什么?還有為什么*25%
按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的可彌補虧損,應視為可抵扣暫時性差 異,不確認遞延所得稅資產,老師這個是錯的,為什么?
華為公司按照稅法規(guī)定確定的應交所得額為1500萬元,適用的所得稅稅率為25%。該公司交易性金融資產產生300萬元的應納稅暫時性差異,預計負債產生90萬元的可抵扣暫時性差異。該遞延所得稅資產和遞延所稅負債不存在期初余額,其他資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不存在差異,也不存在可抵扣虧損和稅款抵減。編制會計分錄
老師好!我問題是這400可補虧損,不應該是確認遞延所得稅資產嗎,為什么是-400*25%負遞延資產呢。 (3)甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元,以前年度發(fā)生的可彌補虧損400萬元可在稅法允許可結轉以后年度產生的所得抵扣的期限內。 答案:根據(jù)資料(3),因彌補虧損確認遞延所得稅資產=0-400×25%=-100(萬元),遞延所得稅資產轉回,對應所得稅費用。因此,遞延所得稅資產的期末余額=期初100+(當期發(fā)生62.5-當期轉回100)=62.5(萬元)。
請問這是什么意思?不是降低了10%嗎?為什么降低40%
老師,稅務局讓我?guī)е洜I生產地租賃合同去,房子是我老板買的,沒有合同也沒有房租,只有一個房本還不是我老板的名字?,F(xiàn)在我們要臨時補一個租賃合同,賬上也體現(xiàn)不出來付房租,然后我們老板說合同上寫上我們負責裝修,房東給免房租。這樣可以嗎?
老師,個體工商戶定期定額戶,貨物定額10萬,服務定期12萬,4一5月開票貨物普票13萬,服務未開票過發(fā)票,如果截止6.30都不再開具,這種情況下2季度申報時要交增值稅嗎
化工廠籌建時支付的安評費環(huán)評費。各種類似這樣的費用是入收入成本還是入費用啊
老師請教一下,計算不含負債的白塔值,第一種算式:β資產=β權益?(1-負債/權益)??(1-25%) 第二種:β資產=β權益?(1-25%)×負債/權益。 這兩種的區(qū)別在哪兒,硬是沒看懂。都是計算不含負債的β值
老師您好,請問2025年2024年,增值稅與企業(yè)所得稅有什么變化嗎?
老師,您好!請問下非房企自建房交房產稅是:房產原值包含土地價款嗎?還是只包含建筑期間攤銷的土地成本款,自建房土地攤銷的年限是40年?
為什么耗費差異是價差?
請問老師,單位2024年的收入,因為合同終止有10萬元賬面已經確認收入了。領導讓修改2024年的匯算清繳申報表,直接利潤表的收入減去10萬元??梢悦??
老師,初級知識 進口不征,出口不退什么意思
你好,感覺這個是文字游戲。 按照稅法規(guī)定可結轉以后年度的可彌補虧損視同可抵扣暫時性差異處理,在未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時,應當以很可能取得的應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。 實際工作中?發(fā)生虧損一般是不做計提遞延所得稅資產的賬務處理的。