應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì),一般會(huì)涉及到損益科目的調(diào)整; 比如增值稅如果不對(duì),那么肯定會(huì)影響前期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入; 附加稅費(fèi)或者印花稅不對(duì),那么會(huì)影響前期的稅金及附加; 個(gè)稅不對(duì),會(huì)影響管理費(fèi)用或銷(xiāo)售費(fèi)用等科目; 所以你首先要找出是哪個(gè)稅錯(cuò)了,然后直接在本期調(diào)整這項(xiàng)損益科目和應(yīng)交稅費(fèi)余額; 按照教科書(shū)的做法,調(diào)整以前年度的錯(cuò)賬,需要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,但在實(shí)務(wù)中不建議使用這個(gè)科目,這個(gè)科目會(huì)造成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 老師,我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅的科目余額是0 ,如果辦理退稅的時(shí)候沒(méi)有做分錄,現(xiàn)在如果抵稅做你說(shuō)的分錄的話,那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方就有余額 了
你好 我想請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)的帳上面如果前面年度出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì)是否可以調(diào)賬??梢缘脑捯趺凑{(diào)整
老師好,請(qǐng)問(wèn)一下應(yīng)交稅費(fèi)余額和電子稅務(wù)局系統(tǒng)的余額對(duì)不上,不想查以前的賬需要怎么調(diào)整呢?
老師好!我想問(wèn)下,我們公司一季度繳納了所得稅,然后整年下來(lái)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。我現(xiàn)在在年度匯算清繳,如果我不想退稅,是不是要進(jìn)行納稅調(diào)整?調(diào)整后全面利潤(rùn)只要大于0就可以?還是必須大于已交所得稅的所得額才可以?
老師,我想問(wèn)下,應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅。有余額在上面,實(shí)際上是沒(méi)有的,是賬有問(wèn)題,以前年度的,我應(yīng)該怎么調(diào)平它?
老師,社保新規(guī),深圳這邊繳納社保的最低工資是多少啊
勞務(wù)公司給對(duì)方開(kāi)勞務(wù)發(fā)票,回款后給農(nóng)民工發(fā)工資要申報(bào)個(gè)稅嗎?
生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)流程:是不是先進(jìn)項(xiàng)抵扣,然后免抵退匯總生成,然后自檢好,再去申報(bào)增值稅,再提交出口退稅? 還是先進(jìn)項(xiàng)抵扣,申報(bào)增值稅全部完成。再免抵退錄入?yún)R總生成,自檢,提交出口退稅。(這個(gè)過(guò)程中匯總成生表哪幾個(gè)數(shù)據(jù)需要跟增值稅報(bào)表核對(duì)下一致,同時(shí)出口退稅中除了報(bào)表哪幾個(gè)數(shù)據(jù)是實(shí)際錄入的而不是系統(tǒng)自帶)
服務(wù)公司提供的付款申請(qǐng),付款申請(qǐng)服務(wù)費(fèi) 20 萬(wàn)。但是途中付了兩次都沒(méi)有付完,可以一直用最原先的付款申請(qǐng)嗎?還是說(shuō)每次付款都要重新提供最新的付款申請(qǐng)書(shū)。第一次付款發(fā)票是開(kāi)了20萬(wàn)的
外貿(mào)公司,備了庫(kù)存,后來(lái)銷(xiāo)售給客戶,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)客戶供應(yīng)商備案單證應(yīng)該怎么做,進(jìn)貨的購(gòu)銷(xiāo)合同如何做資料
如何向正在公示減資公司主張自己的債權(quán)權(quán)利
大宗商品交易:現(xiàn)在采用點(diǎn)價(jià)模式交易的是不是在期貨市場(chǎng)上對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品才行。如果現(xiàn)貨市場(chǎng)在期貨市場(chǎng)上沒(méi)有對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)品,是沒(méi)法采用點(diǎn)價(jià)模式的吧
@董老師,研究研究報(bào)表
我們是一個(gè)個(gè)體戶,定期定額,做園林綠化工程,現(xiàn)在有一個(gè)項(xiàng)目是包工包料,要求我們開(kāi)具種植土的發(fā)票,可以開(kāi)嗎?
沒(méi)有達(dá)到個(gè)稅繳納的標(biāo)準(zhǔn)需要申報(bào)個(gè)稅嗎
好的 謝謝
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