老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務(wù)：收上級部門經(jīng)費(fèi)100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費(fèi)：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應(yīng)付款-上級 100萬 支付時：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 60萬； 應(yīng)付職工薪酬-公積金 15萬； 應(yīng)付職工薪酬-社保 20萬；應(yīng)付職工薪酬-個稅 500元；應(yīng)付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費(fèi)用 952500元；貸 應(yīng)付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應(yīng)付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應(yīng)付職工薪酬科目走的金額都是其他應(yīng)付款金額。怎么做分錄可以把其他應(yīng)付款科目花出去的錢支出去呢？

申報個稅一定要通過應(yīng)付職工薪酬嗎？上面說的沖其他應(yīng)付款，也可以把給股東分紅的錢掛在這個科目吧？

今年7月至12月工資沒有發(fā)放，但是社保已經(jīng)購買了，如果補(bǔ)發(fā)放工資，由于只有兩個員工，發(fā)工資也不會超過一萬元，其他應(yīng)付款—老板科目余額還很大，制作工資表補(bǔ)發(fā)工資蓋現(xiàn)金付款章，沖老板的其他應(yīng)付款科目，這樣做分錄:借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款—老板 其他應(yīng)付款—個人社保，可以嗎？

老師您是說可以先申報是嗎？也可以等實際發(fā)放的月份再申報是嗎？要是先在個稅系統(tǒng)里申報到話要怎么做賬？借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款？還是入什么科目？

老師我們之前公司沒有回款的時候，是借法人的錢來發(fā)工資的，也是發(fā)放的時候才去實際申報個稅，有時候會拖兩三個月沒有發(fā)，最近法人周轉(zhuǎn)資金不是特別多了，工資可以按月申報個稅，把應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里吧？等回款了再發(fā)放，這樣放到其他應(yīng)付款里可以不？跨年會有影響不？工資也沒有實際發(fā)放，一直掛其他應(yīng)付款可以不？