老師，我18年購入的貨物，對應(yīng)的進項發(fā)票異常，當年進項稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出到主營業(yè)務(wù)成本，稅務(wù)上已經(jīng)更正申報，會計上需要怎么操作（不涉及所得稅和增值稅）

老師好，2019年4月份的增值稅進項稅轉(zhuǎn)出，涉及的一系列的會計分錄怎么寫（增值稅、附加稅） 2019年4月的那幾份發(fā)票不能抵成本，已經(jīng)調(diào)整2019年所得匯算清繳表了，那我賬務(wù)上對那筆調(diào)整的成本做賬務(wù)處理嗎？

一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進項稅額轉(zhuǎn)出40萬，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進項17萬，進成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進項23萬，進成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報，現(xiàn)在更正所得稅報表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報表時，附表2中主營業(yè)務(wù)成本減少100萬 2、財務(wù)報表中的主營業(yè)務(wù)成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報時，通過A105000中進行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？

實際情況中，經(jīng)常會發(fā)生實際收到的貨數(shù)量和訂單上的不一致，比如海關(guān)抽樣使用的貨物，商家失誤少發(fā)或多發(fā)的（雙方同意不涉及退款或另外收款），路上破損的貨物（雙方不涉及退款）。那么 我是按照實際收貨數(shù)量來計算單位成本，不涉及增值稅進項轉(zhuǎn)出/所得稅應(yīng)稅收入？ 還是說要按照訂單數(shù)量去計算單位成本，多出來的作為增值稅所得稅應(yīng)稅收入，少的作為損失稅前扣除，增值稅進項轉(zhuǎn)出？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)負數(shù)貸：應(yīng)付賬款負數(shù)