老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

老師，我是小規(guī)模，上個月收入39603.96，增值稅396.04普通發(fā)票，我當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，第二個月，對方要專票，退回了普通發(fā)票，那我沖減普通發(fā)票的時候，是直接全額沖減40000的收入還是39603.96，在沖減增值稅396.04，然后再做一筆分錄，沖減當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入嗎

老師，您好，我是小規(guī)模，7月開了一張增值稅普通發(fā)票，4萬含稅的增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月增值稅沒超，將沒超的增值稅稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，8月客戶退回普通發(fā)票，要求開專用發(fā)票，那我8月開給自己的增值稅普通發(fā)票的負數(shù)怎么做分錄呢

老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達45W,，增值稅沖減到營業(yè)外收入了。那現(xiàn)在紅沖發(fā)票，而當(dāng)月正常開出的發(fā)票稅率是免稅，當(dāng)月會計分錄未涉及到增值稅。 問：紅沖的發(fā)票，沖紅之前的分錄后，那負稅金得怎么消掉呢？？

我們是一般納稅人，8月有筆收入開了普票，也繳納了銷項稅。在12月的時候發(fā)生部分退費，把8月的這張發(fā)票全額沖紅了，且沒有再開具新的發(fā)票。12月分錄是把8月這筆憑證紅字沖銷，然后又再做了部分沒退款的無票收入。比如全額不含稅收入是4萬，增值稅是2400，給對方退回了21200，無票不含稅收入是2萬，增值稅1200。請問在申報增值稅時候b06表格需要怎么填寫？