嗯 這個(gè)意思就是不管普票稅率 一律按照不含稅的10%抵扣
從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品取得稅務(wù)代開的專用發(fā)票,可按增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款×9%來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物則抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅額。如取得的是小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票則不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000×10%=500(元) 跟農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)的稅收能否列舉一下
老師,財(cái)稅【2001】78號(hào)文件其中一條,生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購(gòu)入廢舊物資銷售的廢舊物資,可按照經(jīng)營(yíng)單位開具的普通發(fā)票注明金額的10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng),是說(shuō)不管普通發(fā)票的稅率是多少,都可以按10%抵扣嗎
納稅人外購(gòu)貨物和銷售貨物所支付的運(yùn)費(fèi)(不包括裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等其他雜費(fèi)),按運(yùn)費(fèi)結(jié)算單據(jù)(普通發(fā)票)所列運(yùn)費(fèi)和基金金額按7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。我是煤炭經(jīng)營(yíng)企業(yè),在銷售煤炭中發(fā)生的運(yùn)費(fèi),沒(méi)有發(fā)票,但是有結(jié)算單據(jù),是不是能按照結(jié)算單據(jù)金額的百分之七抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,在申報(bào)表中填寫申報(bào),是嗎?結(jié)算單據(jù)上的金額可以抵扣企業(yè)所得稅嗎?在沒(méi)有發(fā)票的情況下
(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元,收購(gòu)后連續(xù)生產(chǎn)后銷售,銷售貨物使用的稅率為13%。購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為?(2)租入一幢廠房,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元。該廠房的一樓用于職工食堂,其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用??傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?(3)銷售原木一批,由于銷量較大,給予一定的折扣優(yōu)惠,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬(wàn)元,發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬(wàn)元。銷項(xiàng)稅額?(4)外購(gòu)實(shí)木地板一批,收到對(duì)方開具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元,收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售,售價(jià)為8萬(wàn)元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%).請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為,應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5)請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?
(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元,收購(gòu)后連續(xù)生產(chǎn)后銷售,銷售貨物使用的稅率為13%。購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為?(2)租入一幢廠房,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元。該廠房的一樓用于職工食堂,其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用??傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?(3)銷售原木一批,由于銷量較大,給予一定的折扣優(yōu)惠,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬(wàn)元,發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬(wàn)元。銷項(xiàng)稅額?(4)外購(gòu)實(shí)木地板一批,收到對(duì)方開具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元,收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售,售價(jià)為8萬(wàn)元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%).請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為,應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5)請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
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我9個(gè)點(diǎn)銷項(xiàng),抵10個(gè)點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)不是還賺了1個(gè)點(diǎn)
你是什么業(yè)務(wù)的呢
生產(chǎn)銷售塑料顆粒,購(gòu)入的廢塑料
那你的進(jìn)項(xiàng)抵扣9%的就行了
剛咨詢了稅管員說(shuō)這個(gè)文件已經(jīng)廢止了
是的,這個(gè)政策是不能用了