公司給客戶送商場購物卡，無法得到實(shí)際消費(fèi)的小票，而直接將這預(yù)付儲值的普票計(jì)入銷售費(fèi)用-招待費(fèi)，請問如果稅務(wù)局詢問的話如何解釋呢？

A公司是一家做餐飲的小型企業(yè)，屬于一般納稅人。2X21年4月舉辦了公司周年慶活動，為此，A公司從外面買了一批廚具送給公司的VIP客戶。這批廚具的采購價(jià)格為11.3萬元（含稅價(jià)），并且開具的是增值稅專用發(fā)票。A公司取得發(fā)票后，將10萬元計(jì)入到1銷售費(fèi)用中，并在企業(yè)所得稅前扣除，相應(yīng)抵扣稅款1.3萬元。會計(jì)編制的記賬分錄為：借:銷售費(fèi)用10萬元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)1.3萬元貸:銀行存款11.3萬元要求：（1）請判定對該公司編制的記賬分錄是否正確，如果正確，請說明正確的原因：如果不正確，應(yīng)該如何糾正?（2)假如你是稅務(wù)部門工作人員，應(yīng)該如何定性該類問題呢？

賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤1.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，產(chǎn)品銷售價(jià)格中均不含增值稅金額。銷售產(chǎn)品為公司的主營業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2022年度6月份，甲公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)6月5日向A公司銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批1000件，單價(jià)87.5元。為了鼓勵多購商品，甲公司同意給予A公司20%的商業(yè)折扣，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)1000元(不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)。該批商品的實(shí)際成本是50000元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。(2)6月10日，上月銷售給丁公司的A產(chǎn)品出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題，客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當(dāng)日支付了退貨款價(jià)稅合計(jì)22600，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批產(chǎn)品實(shí)際成本為13000元。(3)6月8日，在購買材料業(yè)務(wù)中，根據(jù)對方規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件提前付款，獲得對方給予的現(xiàn)金折扣1000元。(4)6月10日行政部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為300元，以銀行存款支付。

賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤1.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，產(chǎn)品銷售價(jià)格中均不含增值稅金額。銷售產(chǎn)品為公司的主營業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2022年度6月份，甲公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)6月5日向A公司銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批1000件，單價(jià)87.5元。為了鼓勵多購商品，甲公司同意給予A公司20%的商業(yè)折扣，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)1000元(不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)。該批商品的實(shí)際成本是50000元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。(2)6月10日，上月銷售給丁公司的A產(chǎn)品出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題，客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當(dāng)日支付了退貨款價(jià)稅合計(jì)22600，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批產(chǎn)品實(shí)際成本為13000元。(3)6月8日，在購買材料業(yè)務(wù)中，根據(jù)對方規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件提前付款，獲得對方給予的現(xiàn)金折扣1000元。(4)6月10日行政部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為300元，以銀行存款支付。請做出會計(jì)分錄！

您好，有幾個問題需要請教下 1.新公司很多成本進(jìn)項(xiàng)票，年底應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，應(yīng)如何調(diào)賬？進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)無需計(jì)提，是否需要計(jì)提應(yīng)交增值稅？相關(guān)分錄是什么？2.股東打錢未備注投資款是否可計(jì)入實(shí)收資本，是否需繳納印花稅？相關(guān)分錄是什么？3.剛成立發(fā)生的費(fèi)用是否可計(jì)入開辦費(fèi)？直接繳納半年房租是否可一次性計(jì)入開辦費(fèi)？不是剛成立時(shí)期，發(fā)生同樣的情況該如何賬務(wù)處理呢？4.大額軟件服務(wù)費(fèi)發(fā)票是計(jì)入管理費(fèi)用還是無形資產(chǎn)？5.小額支出只有小票可以入賬嗎？匯算清繳需要調(diào)嗎？6.無票只有私人付款記錄可入賬嗎？7.公戶預(yù)支給員工的錢，員工無票報(bào)銷，但實(shí)際發(fā)生了這筆費(fèi)用，該如何解決呢？8.3月付錢買的，4月收到發(fā)票如何賬務(wù)處理？