、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。2019年初“預計負債——預計產(chǎn)品保修費用”余額為500萬元，“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬元。2019年稅前會計利潤為1 000萬元。2019年發(fā)生下列業(yè)務：（1）甲公司因銷售產(chǎn)品承諾提供保修服務，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2014年實際發(fā)生保修費用400萬元，在2019年度利潤表中因產(chǎn)品保修承諾確認了600萬元的銷售費用。 （2）甲公司2019年12月31日涉及一項合同違約訴訟案件，甲公司估計敗訴的可能性為60%，如敗訴，賠償金額很可能為100萬元。假定稅法規(guī)定合同違約損失實際發(fā)生時可以稅前扣除。 2019年預計負債期末余額為500萬，2014年發(fā)生保修費用400元，這個400發(fā)生額應該在500里面已經(jīng)減了啊 為什么算2019年末預計負債余額為500-400+600=700？

當年實際支付產(chǎn)品保修費用500 000元，沖減前期確認的預計負債，當年又確認產(chǎn)品保修費用100 000 元，增加相應的預計負債；根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除，但預計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。 老師，請問這題，計可抵扣暫時性差異？

④當年實際支付產(chǎn)品保修費用50萬元，沖減前期確認的相關預計負債；當年又確認產(chǎn)品保修費用10萬元，增加相關預計負債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除。但預計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。 想問一下這里的賬面價值和計稅基礎怎么計算，具體原理是什么

某企業(yè)2×18年年末確認與產(chǎn)品質量保證有關的預計負債50000元,相關產(chǎn)品的質保期限為2年。按稅法規(guī)定,實際發(fā)生產(chǎn)品質量保證費用時才允許稅前抵扣。2×19年企業(yè)實際發(fā)生相關產(chǎn)品的保修費用20000元。則2×19年年末該預計負債的賬面價值、計稅基礎分別是()。老師這道題的計稅基礎知識如何計算呢

甲公司2019年因銷售產(chǎn)品承諾提供保修服務，在當年度利潤表中確認了600萬元的銷售費用，同時確認為預計負債，當年度未發(fā)生任何保修支出，預計負債期初無余額。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。適用的所得稅稅率為25%，2019年稅前會計利潤為1000萬元。作出本業(yè)務中確認遞延所得稅及計提所得稅的會計處理：