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你好,老師 有個(gè)問題咨詢一下 稅務(wù)對(duì)供熱企業(yè)居民交熱費(fèi)收入的免征增值稅,但是對(duì)非居民交熱費(fèi)收入的需要繳納9%的增值稅, 問題就是非居民收入的增值稅怎么能用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,是全額抵扣,還是不能抵扣?

2021-09-02 19:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-09-02 19:43

你好,就是你是否取得這個(gè)非居民收入相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額

頭像
快賬用戶3776 追問 2021-09-02 22:10

有的?;騽t是按照簡易計(jì)稅法來按比例抵扣嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2021-09-02 23:03

就是如果進(jìn)項(xiàng)稅額區(qū)分不清可以按照居民與非居民占比來計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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你好,就是你是否取得這個(gè)非居民收入相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-09-02
你好,是免稅的,進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣需要轉(zhuǎn)出處理
2020-09-04
借庫存商品2000, 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅進(jìn)項(xiàng)180 貸應(yīng)付賬款2180 借,應(yīng)收賬款要1090 貸主營業(yè)務(wù)收入1090 借銀行存款或者應(yīng)收賬款654 貸主營業(yè)務(wù)收入600, 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)54 借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1090/(1090?600)*180
2024-12-10
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入,如果你是按月收取的,是這么做,如果你是一次收取了好幾個(gè)月的,借銀行存款貸預(yù)收賬款。 分?jǐn)偂?/div>
2022-08-04
對(duì)的是的,都屬于生活服務(wù)。
2024-08-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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