老師，您好，我家是糧食企業(yè)，一般納稅人，收糧的進項稅計入了應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-其他稅票，取得的專票需要認證抵扣的計入其他應收款-待抵扣進項稅，認證多少再轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-防偽稅票，1月我家的收糧的進項稅就大于銷項稅了，領導說需要交增值稅，用收糧的進項稅抵扣，我現(xiàn)在不知道收糧的進項稅我要抵扣的那部分怎么在賬里體現(xiàn)，麻煩老師指導一下，謝謝
你好！ 收購糧食的進項稅最新的扣除率是9%，直接銷售的話 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：主營業(yè)務成本 你這個計入了銷項，有點不對。
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老師您好。現(xiàn)在飛機票和高鐵票能夠計算抵扣進項稅額，那么比如我8月份沒有銷項，我把機票上的進賬先入賬"應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額"可以么？到了下個月有需要抵扣銷項稅再轉(zhuǎn)回"應交稅費-應交增值稅-進項稅額"
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老師，您好，我家是糧食企業(yè)，一般納稅人，收糧的進項稅計入了應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-其他稅票，取得的專票需要認證抵扣的計入其他應收款-待抵扣進項稅，認證多少再轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-防偽稅票，1月我家的收糧的進項稅就大于銷項稅了，領導說需要交增值稅，用收糧的進項稅抵扣，我現(xiàn)在不知道收糧的進項稅我要抵扣的那部分怎么在賬里體現(xiàn)，麻煩老師指導一下，謝謝
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你好老師，我想問一下關于增值稅進項與銷項的問題 1、取得進項票時：借應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅），然后到次月初再在系統(tǒng)里面進行勾選，勾選后再借應交稅費—應交增值稅（進項稅），貸應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅），這樣做對嗎？也就是說當月取得的進項票只能在次月才能進行抵扣是嗎？
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老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售預繳 開的發(fā)票是不征稅的 所以進項發(fā)票都記的應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 3月開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領導讓從待抵扣進項稅額把這241給抵了 我抵241稅額分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 領導說應該把待抵扣調(diào)出進項稅額再抵 老師 分錄應該怎樣做呢？謝謝老師
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老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進項發(fā)票記的是 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領導說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 ：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師
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打錯了，進項稅
不是銷售，是計算增值稅的時候，進項稅抵扣多少是不是需要體現(xiàn)出來
你月末把進項銷項全部轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以。你看下圖片。
月末你把所有的銷項，計算的進項，專票的進項做結(jié)轉(zhuǎn)，最后我就可以在轉(zhuǎn)出未交增值稅看到你是需要交稅還是不需要交。
是這樣的老師，平時做賬，增值稅不用轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目，銷項大于進項，交完稅后做一筆分錄。但這個月進項大于銷項，還要交稅，用收糧的進項稅抵扣，就不知道咋樣了
您的意思是我用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目做是嗎
你進項大于銷項，為什么還要交稅呢
你不用轉(zhuǎn)出未交增值稅也可以，你要交稅，就不抵扣那么多進項，把進項放到待抵扣進項稅里面。
那是不是我不抵扣的收糧進項稅再從應交稅費-應交增值稅-進項稅-其他稅票轉(zhuǎn)到其他應收款-待抵扣進項稅里
是的，不抵扣可以這樣處理的。
好的，謝謝老師
新年快樂
不客氣，新年快樂！麻煩給個五星好評，謝謝！