這個核定進項稅額低于實際抵扣的，其差額部分做進項稅額轉出，這個是跟上一年度同月份比較嗎？每個月都要做一筆進項稅額轉出嗎？
你好，對上年全年增值稅進項稅額比較調整。
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一般納稅人是不是每月都要結轉進項稅和銷項稅，我這個月有紅沖的銷項，紅沖之后實際銷項稅額為負數(shù)，這個要不要另外做一筆賬務處理，不能抵扣但是已經(jīng)認證的發(fā)票做轉出是不是這個分錄，借管理費用，貸:應交稅費，應交增值稅，進項稅額轉出，就這一筆分錄還有其他分錄嘛
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這個核定進項稅額低于實際抵扣的，其差額部分做進項稅額轉出，這個是跟上一年度同月份比較嗎？每個月都要做一筆進項稅額轉出嗎？
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老師我想問一下，關于11月福利費的進項稅額我不小心抵扣了，忘記做進項稅額轉出，我這個月更正再在這個月的納稅申報中做進項稅額轉出可以嗎？
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上月已認證留抵的進項稅額做入申報表二23b欄進項稅額轉出，這個月如何將留抵的23b欄進項稅額轉出到當期抵扣進項稅額里，填入主表的哪一欄？上月進項抵扣額是10494.8，實際抵扣額8330.8元，2164元做入進項稅額轉出里，在這個月主表里沒有顯示留抵的2164元，只顯示在本年累計14欄里，那我這個月報稅時如何將這未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一項？
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去年違規(guī)抵扣，今年要做轉出，是不是這個月申報是在附表2中進項稅額轉出中填上這筆違規(guī)抵扣的金額？這筆進項稅額轉出的賬務處理分錄怎么寫？
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那比如說是我現(xiàn)在做今年8月份的帳，要查一下去年8月份抵扣了多少進項，然后用現(xiàn)在核定的單耗算一下去年實際應該抵多少，然后進行對比轉出？
按全年來計算對比的，年末計算差額
老師?？梢哉f具體點嗎
例如 19年參照相近行業(yè)確定了農(nóng)產(chǎn)品耗用率a，20年稅務核定的耗用率 b，20年每月或季度什么納稅時按b計算抵扣進項稅，到20年末 確定當年計算抵扣總額，并用b確定19年應計算抵扣進項稅與19年實際抵扣的差額結轉到21年調整，或者在20年做進項稅轉出。