你好!本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元(25-20),即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/25%=20(萬元),所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬元,即甲公司應(yīng)交所得稅=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬元),確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5(萬元),甲公司確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55(萬元)。
老師,這個(gè)題的所得稅費(fèi)用50,借所得稅費(fèi)用50,貸遞延所得稅負(fù)債50,那是不是當(dāng)期所得稅費(fèi)用里面有50是遞延所得稅負(fù)債,只有150是應(yīng)交所得稅,為什么不是答案加的是整個(gè)所得稅費(fèi)用,不是只加應(yīng)交稅費(fèi)本期發(fā)生額呢呢
遞延所得稅資產(chǎn),不是大納小扣嗎?這題為什么選負(fù)債呢?大納,就是借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅資產(chǎn),不是嗎?
第三問為什么不是借:所得稅費(fèi)用 800 貸:遞延所得稅負(fù)債5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅795
這道題為什么所得稅費(fèi)用不是60 借 所得稅費(fèi)用 60 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 55。 貸 遞延所得稅負(fù)債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負(fù)債這個(gè)呢
這題為啥選C呢,遞延所得稅負(fù)債為什么會(huì)影響到應(yīng)交所得稅呢,當(dāng)年的分錄借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債,這個(gè)分錄不會(huì)影響到應(yīng)交所得稅呀
你好老師,抖音商家保證金沒有支付的記錄,只有入賬的記錄,這種情況下分錄怎么寫
老師,附加稅,企業(yè)所得稅都是補(bǔ)計(jì)提得行不,這樣跟申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表就對不上。怎么處理更合適
一般納稅人簡易計(jì)征,從銀行要的手續(xù)費(fèi)是按照收入比例結(jié)轉(zhuǎn)抵扣嗎
你好,老師!個(gè)稅完稅證明網(wǎng)上可以拉嗎?是電子稅務(wù)網(wǎng)還是自然人個(gè)稅扣繳端那里
最近這工作找的,太難了,基本都是讓回去等通知,那是不是就可以判定為不用我啊?工作真難找,是我不行,還是現(xiàn)在不是找工作時(shí)期
董事會(huì)成員來大陸公司開會(huì)的機(jī)票費(fèi)可以在公司報(bào)銷嗎?
員工異地工作租房(異地?zé)o房產(chǎn)),是否可以享受租金這個(gè)專項(xiàng)附加扣除?
手機(jī)開票的頁面可以下載PDF格式嗎?
股權(quán)變更,新股東的出資額和出資時(shí)間怎么填
你好,老師一般納稅人費(fèi)用票可以用普通發(fā)票吧,個(gè)體戶也可以用吧?
微信掃碼加老師開通會(huì)員
還是沒有看懂
借所得稅費(fèi)用55 貸應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅50 (210-10+20-20)*25%=50 遞延所得稅負(fù)債5