你好!本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25-20),即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=5/25%=20(萬元),所以本期計算應(yīng)交所得稅時納稅調(diào)減20萬元,即甲公司應(yīng)交所得稅=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬元),確認遞延所得稅費用=25-20=5(萬元),甲公司確認的所得稅費用=50+5=55(萬元)。
老師,這個題的所得稅費用50,借所得稅費用50,貸遞延所得稅負債50,那是不是當期所得稅費用里面有50是遞延所得稅負債,只有150是應(yīng)交所得稅,為什么不是答案加的是整個所得稅費用,不是只加應(yīng)交稅費本期發(fā)生額呢呢
遞延所得稅資產(chǎn),不是大納小扣嗎?這題為什么選負債呢?大納,就是借所得稅費用,貸遞延所得稅資產(chǎn),不是嗎?
第三問為什么不是借:所得稅費用 800 貸:遞延所得稅負債5 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
這道題為什么所得稅費用不是60 借 所得稅費用 60 貸 應(yīng)交稅費 55。 貸 遞延所得稅負債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負債這個呢
這題為啥選C呢,遞延所得稅負債為什么會影響到應(yīng)交所得稅呢,當年的分錄借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債,這個分錄不會影響到應(yīng)交所得稅呀
10萬房租,要交多少稅?
董老師 在線嗎?有問題想咨詢~
老師,整理亂賬時,發(fā)現(xiàn)有幾個客戶是多年前的業(yè)務(wù),一直沒開票,掛賬中,現(xiàn)在如何處理比較合適,謝謝老師
專業(yè)合作社都有農(nóng)村經(jīng)濟組織登記證?
公司年末有利潤,能不能通過多發(fā)老板工資的形式讓利潤人為做成負數(shù)?
老師,客戶付了款沒提貨怎么記分錄
老師小規(guī)模納稅人的時候取得的專票轉(zhuǎn)一般納稅人后抵扣了,需要做進項稅轉(zhuǎn)出嗎
老師,我司生產(chǎn)叉車,對外租賃叉車,和A約定租賃期到以1元價格贖回,所有權(quán)歸我司,現(xiàn)A公司到期72臺車,車子已經(jīng)返回我司,請問我用作入庫處理嗎?
中級考試,我想問下,我一緊張,簡答題之前忘記寫根據(jù)規(guī)定這四個字了,會不會扣分
你好老師 考稅務(wù)師需要什么文憑?
還是沒有看懂
借所得稅費用55 貸應(yīng)交稅費…企業(yè)所得稅50 (210-10+20-20)*25%=50 遞延所得稅負債5