您好，必須做賬報稅，稅務登記后就要按月或按季申報，即使沒收入也要做零申報，具體賬務處理是：買裝修材料30000元（含稅）時，先算出不含稅價格30000/(1%2B13%)=26548.67元，進項稅是30000-26548.67=3451.33元，做分錄借：長期待攤費用 26548.67元，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）3451.33元，貸：銀行存款 30000元；付人工工資48000元時，做分錄借：長期待攤費用 48000元，貸：銀行存款 48000元；這樣所有籌建支出74548.67元都先記在長期待攤費用里，等酒店正式開業(yè)后可以一次性轉入管理費用，同時增值稅申報時要把3451.33元的進項稅申報抵扣，這會形成留抵稅額，等將來有收入時用來抵稅。

酒店行業(yè)稅率不是6%嗎？我賬務做成了借：管理費用—開辦費28301.89 應交稅費—應交增值稅—進項稅額1698.11 貸：銀行存款30000 借：管理費用—開辦費48000 貸：銀行存款48000 這樣可以嗎？

籌建期支出材料和工資，記入長期待攤費用，不能直接入管理費用，且材料進項按13%計算抵扣

能不能跟我說說為什么不可以直接計入管理費用，因為我是剛做會計很多都不懂，還有是不是要勾選進項發(fā)票？謝謝老師

配比原則，現(xiàn)在收入也沒有， 進項發(fā)票也可以不勾，在有銷售時勾，工作是這么做的

那就只做購買裝修材料借：長期待攤費用 26548.67，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額） 3451.33貸：銀行存款 30000，支付工資借：長期待攤費用48000，貸：銀行存款48000 ，就不用勾選發(fā)票，對嗎？是用進項稅額還是待認證進項稅額？謝謝老師

您好，我們也是用的待認證進項稅額，這樣不形成留抵 工資分錄對

那購買裝修材料分錄怎樣寫？還有增值稅申報表怎樣填？用待認證進項稅額就不用勾選進項發(fā)票，如果用進項稅額就要勾選進項發(fā)票對嗎？

后面2個問題對的，如果不勾，這個就不用申報 前面2個問題如果勾了，我寫在下面哈

如果不勾選增值稅申報表就不用申報填寫了對嗎？只需做賬就可以？如果要報10～12月所得稅呢怎樣填報表？因為裝修估計要到26年6月左右才完成，這段期間都沒有收入

是的， 按利潤表上數(shù)據(jù)抄上去申報 沒有收入有期間費用就申報

如果不勾選進項發(fā)票那我暫時只需做賬不用報稅對嗎？有費用支出就要報所得稅？其實那個進項稅額是勾選好還是等有收入再勾選好點？

對，對， 工作中還是等有收入吧，有時稅務非讓我們退稅，退了就查賬，這是有先例的

老師，我想請問一下就算不勾選進項發(fā)票是不是也要0申報增值稅？也就是說什么數(shù)都為0也要提交申報？