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遞延所得稅資產(chǎn)，不是大納小扣嗎？這題為什么選負(fù)債呢？大納，就是借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)，不是嗎？

遞延所得稅資產(chǎn)，不是大納小扣嗎？這題為什么選負(fù)債呢？大納，就是借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)，不是嗎？
2020-10-20 22:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-20 23:11

親愛的同學(xué)您好： 遞延所得稅問題： 資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? ?確認(rèn)? 遞延所得稅負(fù)債 資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)? 確認(rèn)? 遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債和資產(chǎn)相反 負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? ?確認(rèn)? 遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)? 確認(rèn)? 遞延所得稅負(fù)債 這道單選題注意有陷阱哦，這屬于比較特殊的遞延所得稅資產(chǎn)問題 取得時(shí) 借：其他權(quán)益工具投資 1004 ? ? 貸：銀行存款 1004 借：其他權(quán)益工具投資--公允價(jià)值變動(dòng) 1100-1004=96 ? ? ?貸：其他綜合收益 96 借：遞延所得稅資產(chǎn) 24 ? ?貸：其他綜合收益 24 其他權(quán)益工具投資 公允價(jià)值變動(dòng) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)其他綜合收益，注意不是所得稅費(fèi)用 ，是其他綜合收益?。?！這種題比較容易考核，這是個(gè)小陷阱 祝您學(xué)習(xí)愉快，馬到成功?。?！

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齊紅老師 解答 2020-10-21 10:27

親愛的同學(xué)您好，如果您的問題得到解決，麻煩您給個(gè)好評(píng)謝謝??

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2020-10-20
同學(xué)你好 這個(gè)可以的哦
2023-08-24
同學(xué)你好 很高興為你解答
2021-06-12
您好，答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了
2022-08-29
您好，本期期末公允價(jià)值大于取得成本的差額委屈800，就是代表賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)呀，所以屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哈
2020-08-30
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