老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補提增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時候免交了2000(原來計提少了)，所以借應(yīng)交稅費-未交增值稅2000，貸營業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費是負的；長期這個樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方金額越來越大；是不是原來做賬有問題，該怎么處理。第一個想問的是借方負數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個想問的是免交的增值稅大于計提的增值稅時，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來計提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？

開票軟件年費280元，首先1、借：管理費280 貸：銀行存款280 2、轉(zhuǎn)入抵減稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 借：管理費-280 3、結(jié)轉(zhuǎn)抵減稅額 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 280 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 做到這，我假設(shè)我們公司這個月 應(yīng)該交增值稅10000元，抵減后我交9720元，我當月計提增值稅，如果計提的借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9720 貸：未交增值稅 9720 那么我的未交增值稅一年下來期末就會有借方280的余額，我是哪出了問題？

老師你好，我這個情況如何處理：1.銷售收入 借：銀行存款12204.52 貸：主營業(yè)務(wù)收入 11196.81 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項 1007.71 2.月末了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費~這交增值稅~銷項1007.71 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅1007.71 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅1007.71 貸：應(yīng)該稅費~未交增值稅1007.71 本來我是要交1007.71元的稅，但是我在是，申報時才發(fā)現(xiàn)，原來進項還有留底沒扣完的稅款471.29元，申報后我實際扣款是536.42元，但是賬面上是沒有做這筆471.29元會計分錄，那我現(xiàn)在要怎么做，才能把計提的1007.71變成實際交的536042元？

老師您好，有個問題請教。我是如果銷項大于進項的話，我做了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅的貸方，然后計提時候做的借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 想請問的是如果銷項小于進項，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額有誤，請問實際分錄應(yīng)該怎么做呢