非公益性捐贈(zèng)支出如何計(jì)算增值稅那如果說你捐贈(zèng)的是商品，就非貨幣性資產(chǎn)，你需要視同銷售繳納增值稅，老師那這個(gè)的會(huì)計(jì)分錄需要怎么處理

　?。?）將自產(chǎn)的食品捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，食品成本為50000元，無同類食品的售價(jià)。 　　問題：業(yè)務(wù)（3）是否需要繳納增值稅？如果需要，簡要說明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額；如果不需要，簡要說明理由。 ?? 『正確答案』需要繳納增值稅。將自產(chǎn)的貨物無償贈(zèng)送給 　　其他單位或者個(gè)人屬于視同銷售，需要計(jì)算繳納增值稅。 　　應(yīng)納增值稅＝50000×（1＋10%）×13% 　?。?150（元）（2分） 這一題也沒有給出一個(gè)利潤率為什么他直接加10%

實(shí)務(wù)【單選題】稅務(wù)師接受委托對某縣城的企業(yè)2020年的企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅審核，企業(yè)的營業(yè)外支出中列支的捐贈(zèng)支出包括：通過非營利性的社會(huì)團(tuán)體進(jìn)行公益性捐款120萬元。企業(yè)利潤表中體現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤為620萬元，經(jīng)過稅務(wù)師審核發(fā)現(xiàn)下列問題，該企業(yè)將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬元（選擇簡易計(jì)稅方法），掛在“其他應(yīng)付款”賬上，假設(shè)房產(chǎn)稅的繳納不存在問題，此外，企業(yè)當(dāng)年8月將自產(chǎn)貨物作為禮品贈(zèng)送給客戶，賬務(wù)處理為： 借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　　　578000 　　貸：庫存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 78000 經(jīng)查，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為60萬元。稅務(wù)師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈(zèng)支出為（?。┤f元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

老師好！問下企業(yè)所得稅匯算清繳中，捐贈(zèng)支出表里，如果公益性捐贈(zèng)支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調(diào)整40萬，然后公益性捐贈(zèng)支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價(jià)格是120萬，那公益性捐贈(zèng)調(diào)整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？

老師 這道題幫我解答一下 某化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月擬對一批自產(chǎn)生產(chǎn)的即將過保質(zhì)期的冷背呆滯存貨（化妝品）進(jìn)行處理， 有兩個(gè)備選方案 1.擬將該批化妝品在保質(zhì)期內(nèi)對外捐贈(zèng)（非公益性捐贈(zèng)） 2、擬將該批化裝品保存至保質(zhì)期后做正常商品損耗處理 該批化裝品的生產(chǎn)成本為100萬元，平均售價(jià)為120萬元，歷史上最高售價(jià)為150萬元。以上價(jià)格均為不含增值稅。增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為所得稅30%，企業(yè)所得稅稅率為25%: 要求:計(jì)算稅金和會(huì)計(jì)處理: